龙游县审计局审计流程图表.docx
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1、龙游县审计局审计流程图表序号流程描述归档文件名称责任科室责任人员相关人员备注1编制年度审计项目计划龙游县审计局XX年审计项目计划送审稿计划管理/法规科总审计师,法规科长局长、分管局长2报县委审计委员会审议、县政府审核龙游县审计局XX年审计项目计划送审稿计划管理/法规科总审计师,法规科长局长、分管局长、秘书科长3报市审计局审核龙游县审计局XX年审计项目计划送审稿计划管理/法规科总审计师,法规科长局长、分管局长4报省审计厅批准浙江省审计厅关于对衢州市XX年审计项目计划的批复计划管理/法规科总审计师,法规科长局长、分管局长5分配审计项目任务龙游县审计局关于印发XX年审计项目计划的通知计划管理/法规科
2、总审计师,法规科长局长、分管局长6审计组起草审计通知书,经过批准向被审计单位送达审计通知书审计通知书、审计文书送达回证等。审计组审计组长、主审局长、分管局长、总审计师、审计科长通过OA流程审批,至少提前三个工作日送达。7组成审计组开展审前调查审前调查记录及相关调查表,自查表。审计组审计组长、主审审计科长8编制或研究上级下达的同步审计工作方案审计工作方案审计组审计组长、主审审计科长9召开审计组会议讨论审计方案审计方案讨论会议纪录审计组审计组长、主审审计科长、分管局长、总审计师10编制审计实施方案审计实施方案初稿审计组审计组长、主审审计科长下通知书前提交初稿11审计方案补充修改审计实施方案修改稿审
3、计组审计组长、主审审计科长进点后五个工作日提交审批12审计方案审批及调整审计实施方案(审批稿)、审计实施方案调整报告审计组审计组长、主审局长、分管局长、总审计师,法规科长通过OA流程审批,内部发文登记编号,调整方案要走审批流程13召开审计进点会议进点会议签到单审计组审计组长、主审局长、分管局长或总审计师、组织部、纪检组长、被审计单位。被审计单位班子成员、纪检组长、办公室、财务等相关人员参加。14发布审计公示审计公示审计组审计组长、主审纪检组15审计组与纪检组签订廉政建设承诺书廉政建设承诺书审计组审计组长、主审纪检组16纪检组跟踪审计纪律审计“八不准”工作纪律关于协助监督审计组执行审计纪律的函审
4、计组执行审计纪律情况监督表纪检组纪检组被审计单位纪检组长17审计组按照审计方案确定的事项及应对措施实施审计,选用适当的审计方法获取审计证据,并编制审计工作底稿审计取证单,审计工作底稿,重要管理事项记录。重要管理事项记录可以使用被审计单位承诺书、审计机关内部审批文稿、会议记录、会议纪要、审理意审计组审计组全体成员审计科长审计方式以就地审计与送达审计相结合,原则上城区范围内以就地审计为主。见书或者其他书面形式。18审计组审核审计工作底稿和审计证据(一级复核)(一)予以认可;(二)责成采取进一步审计措施,获取适当、充分的审计证据;审计组审计组长审计科长须单并审长,底其核据计,的签组的作内复证审证证员
5、若审工组员。计被签取人。主计由成名审经位有计名兼审稿他签19审计组对审计发现的重大问题汇报、定性和讨论审计报告拟写内容审计报告讨论会议记录审计组分管局长,业务科长、审计组成员。局长、分管局长、总审计师,法规科长实施结束三个工作日内,同级审五个工作日。20起草审计组审计报告审计组审计报告审计组审计组长、主审实施结束五个工作日内同级审十个工作日。21审计组报告经审计组所在业务部门复核修改(二级复核)审计报告复核意见书审计科业务科长审计组长、主审实施结束二个工作日内22法规审理科对审计组审计报告、审计项目材料审理,提出预审理意见。预审理意见书法规科审理人员二个工作日内23审计组修改审计组审计报告审理
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