金税四期再出新公告！再见了私人账户避税！.docx

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1、金税四期再出新公告！再见了，私人账户避税！ 2021 年个人银行账户进账高于这个数，要小心了！金税四期新公告！最新进展曝光！2021年1月13日，国家税务总局公布金税四期决策指挥端之指挥台及配套功能项目成交结果公告：国家税务总局State Taxation Admntfitoa总网K况信息公开新IeM布首页 信里公开 政附惇息公开 法定主动公开内容 政府网 其他公告索引号 11 Ioooooooooi 4445H202i -ooo4j主分类M 班9标国事附总局含税3购决之惬霹刍及配MIfi目公告次粕8. 2021 3- 如：2020CGSCo55工 项口名修：金税四巩决箱指狂炭之加公及as脸项

2、廿2金税四期为何如此迅速？对企业意味着什么？我们先来看一下相比于金税三期，金税四期到底强大到何种地步：金税四期“非税业务 业务更全面的监控四类系统征收/行政管理、决策支持和外部伯息等系统两级处理税芬系统的数据信息在总局和省局集中处理J个平台网络硬件和基础软件的统一平台信息核存企业相关人手机号、纳税状态、登记注册信息三个覆盖Sl遗税收、各级税务机关和有关部门联网“云化打通“税费全数据全业务全流程 进而为智慧监管、智能办税提供条件和从础。信息共享建立各部委、人民银行 以银行等参与机构之间通道金税四期，不仅仅是税务方面，还会纳入非税业务，实现对业务更全 面的监控。同时搭建了各部委、人民银行以及银行等

3、参与机构之间信息 共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业 登记注册信息核查三大功能。这便意味着，企业更多的数据将被税局掌握，监控也呈现全方位、立体化，以后想在税务上动“歪脑筋更加行不通了。金税四期上线后，这7个方面将被重点稽查！一、企业的收入有些企业利用私户、微信、支付宝等收取货款来隐匿部分收入，或存在 大额收款迟迟不开发票，给客户多开发票等等，注意，以后这样操作可 要小心！金税四期不仅仅通过你申报的数据，来核实是否异常。可能还会通过企 业银行账户、企业相关人员的银行账户、上下游企业相关账本数据、同 行业收入、成本、利润情况等来稽查比对。且央行早已施行了大额现金管理试点

4、，公转私、私转私都将会严查！#这三种企业收入的情况，会被重点监管：1 .任何账户的现金交易，超过5万。2 .公户转账，超过200万。3 .私户转账超20万（境外）或50万（境内）。二、企业成本费用主营成本长期大于主营收入；公司没有车，却存在大量的加油费；差旅费、会议费、咨询费等异常；工资多申报或少申报；买发票：多结转成本，后期红冲或补发票；计提了费用却迟迟没有发票等。三、企业的利润报送的资产负债表与利润表勾稽关系有出入；利润表里的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额有出入；企业常年亏损，却屹立不倒；同行业利润偏低等。四、企业的库存金税四期上线后，企业库存会进一步的透明化，企业进多少货，出多少

5、 货，还剩多少货，可能比你自己还清楚，如果库存账实不一致，企业务 必引起重视，及时查找原因。在此提醒企业一定要做好存货管理，统计好进销存，定期盘点库存，做 好账实差异分析表，尽量避免库存账实不一致。五、企业缴纳的税额增值税收入长期大于企业所得税收入：税负率异常，如果企业平均税负率上下浮动超过20%,税务机关就会对 其进行重点调查；企业大部分员工长期在个税起征点以下；员工个税申报表中的工资与企业申报的工资不一致；实收资本增加，印花税未缴纳；盈余公积转增资本，个人股东却未缴个税等。六、企业的银行账户在2019年实施了 企业信息联网核查系统，银行、工业和信息化部、 国家税务总局、国家市场监督管理总局

6、等纳入到了企业信息联网核查系 统，实施信息共享及核查通道。税务局、银行等机构可以通过系统核实企业纳税信息及纳税人营业状态 等情况。七、企业的社保试用期不入社保；代别人挂靠社保；未足额或未徽纳社保；员工自愿放弃社保，就没有入员工社保；不签合同就不缴社保；档案未转就不给交社保等。以上情况通通违法！个人账户收款未报税构成偷税补税500多万，罚款近300万！事情大致经过：该公司2017年-2018年账外取得电动车及配件的销售货款，未申报纳税。2017年通过个人账户收取销售货款12193078.7元，其中11495378.7元未入账、未申报纳税。2018年通过个人账户收取销售货款2 7 88 3309.

7、65元，其中2 7018459.65 元未入账、未申报纳税。经留抵后，追缴增值税税款2017年1670268.7元，2018年3839500.25 元。追缴企业所得税2017年、2018年合计439662.71元。因该公司隐匿废料收入、利用虚开增值税专用发票在账簿上少列收入、 多列支出的行为构成偷税，拟对应追缴增值税、企业所得税处50%罚款， it 2974715.87 元。可以算出，该公司因个人卡收款未申报纳税，被追缴税款及罚款800多 万！这是一个深刻的教训，告诫老板们，一定引以为鉴！52021严查开始！公司还敢用个人账户收款？2022年私户避税真的走不通了，除了上面的案例，还有多家企业被

8、查被罚的前车之鉴！云南国税稽查局对云南某一药企进行税务检查，在其送达的税务检查通 知书中，明确列明需要该公司提交的资料就包括：公司法定代表人等主 要负责人及财务人员个人的所有银行账户及明细。北京某电子股份有限公司法人用个人账户收取客户购货款，最终，对公 司少缴增值税377,286.46元、企业所得税101,515.75元分别处以0.5倍 的罚款，金额合计23 9,401.11元。所有的案例都在表明以下几个道理：1、银行税务共享信息银行、税务信息已经共享，如今税务如果有需要，想要掌握私人账户的资金变动，不再那么困难。2021年起，各地金融机构与税务、反洗钱机构合作势必加大，老板私人账户与公司对公

9、户之间频繁的资金交易都将面临监控。税务监管没有法外之地，偷税漏税必然遭到严查！2、大数据比对分析金三税务系统的强大，自然不必赘言多说。企业的经营是否有异常，发 票、申报数据是否真实，系统都会自动对比并分析。动态监测之下，一旦有异常，比如税负率低，系统就会自动预警。不用 别人举报，税务局在办公室就知道哪家企业可能涉嫌偷税了。3、虚开发票这条路被彻底堵死税务已经打造了最新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监控机制， 今年可能将有更多企业因为历史欠账虚开发票被识别出来，请大家遵守 税务法规。同时，高工资、多渠道、多类型收入的将面临严查！4、告诫所有企业老板们不要再用个人银行账户隐藏公司收入少缴税款啦！否则一旦被查，补缴税款是小事，还要缴大量的滞纳金和税务行政罚款， 如果构成犯罪的，那可是要承担刑事责任的，且行且珍重吧！企业和会计注意了！今天起，这些事别再干了！大额现金存取会被重点监控，企业还需要注意的是：公对公、公对私大额转账也会被重点监控！简单来说，9种情况企业容易被盯上！九类交易1 .现金交易超5万2 .公转公超200万3 .私户转账金额过大4 .规模小但流水巨大5 .转入转出异常6 .资金流向与经营无关7 .公户私户频繁互转8 .频繁开销户9 .闲置账户大量交易境内转账超50万境外转账超20万分批转入集中转出集中转入分批转出