教育中心现金管理制度.docx

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教育中心现金管理制度一、一切现金收付，出纳人员要对原始凭证认真审核，并在原始凭证上加盖“收讫”和“付讫”戳记，然后逐笔登记现金日记帐。1 .帐面余额应每日与库存实际数核对，做到帐款相符。不准用“白条”抵冲库存现金。2 .现金收入、支出和保管，应由出纳人员负责办理。会计与出纳应严格分开，非出纳人员不得经管现金。3 .支付的现金，除零星开支可以从单位现金库存中支付外，其他一切支出都必须向银行提取，不准从本单位收入的现金中坐支现金。二、采购资金的现金管理1 .采购人员到外地采购物资，不得携带现金支付，应通过银行将所需款项汇往采购地点。2 .如果因特殊情况必须携带现金时须经开户银行审核同意，单位领导批准方可。三、库存现金的限额管理1 .单位可以保留一定数量的库存现金作为日常零星开支使用。库存现金限额，一般不得超过银行规定本单位的日常零星开支所需要的现金（发放工资、奖金、差旅费除外）。2 .银行规定的库存限额，单位必须严格遵守。超过限额的现金,必须当日送存银行，不能坐支。以上现金管理制度，单位必须严格执行，特别是出纳和主管会计要严格执行。单位一定要加强现金管理工作的监督。