投资银行业务保荐代表人胜任能力试题与答案.docx

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1、投资银行业务保荐代表人胜任能力试题与答案一.单选题1下列财务分析公式中，正确的是（）。,经营活动现金流量净额与流动负债比率=现金流量比率B.股东权益与总负债比率=权益乘数C.货币资金+交易性金融资产与总负债比率=现金比率D.流动资产与流动负债比率=速动比率正确答案：A2.关于关联方拟用非现金资产清偿占用的上市公司资金，下列各项符合规定的有（）。A. I、IIB. 、IVc.I、m、ivD. II1IV、VE. II、m、MV正确答案：B3 .根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），下列关于发行人信息披露的说法正确的是（）。A. I、II、III、VB. I、II、MVC. I、II、I

2、II、IV、VD. II、III、VE. II、m、MV正确答案：D4 .下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）。a.I、mB. 、IVC. II1VD.IV、VE.II1IV、V正确答案：C5.以下可以参与挂牌公司股票公开转让或定向发行的有（）。A. I、IIB. II1IV、Ve.I、mD.I、II、III、V正确答案：C6.关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）。.I.III.IVB. II1IVC. II.III.IVD. I.II.II1IV7 .对于上市委委员的任职条件、聘任程序以及解聘情形等，下列说法正确的是()。A. I、IV、VB. I、II、VC. I、IVD

3、. 、IVE. II、IV、V正确答案：C8 .甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是Oo.IB. 、mC. I、IVD.IV、VE.II1V正确答案：A9.下列属于上市公司信息披露义务人的是()。.I,IIB. II,IIIC. I,II,IVD. I,III,IV正确答案：B10.以下税费中，在承担该税费时应计入管理费用的有（）。.I.II.IVB. II1IVC. I.IVD. II.II1IV正确答案：C11 .根据科创板上市公司重大资产重组特别规定，下列关于科创板上市公司重大资产重组及发行股份购买资产的说法，错误的是（）。,实施重大资产重组的科创公司为创新试点

4、红筹企业的，在计息重大资产重组认定标准等监管招标时，应当采用根据中国企业会计准则策划的财务数据B.中国证监会收到上海证券交易所报送的审核意见等相关文件后，在3个交易日内对科创公司注册申请作出同意或者不予注册的决定C.实施重大资产重组的科创公司，营业收入指标执行下列标准：购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占科创公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上，且超过5000万元人民币D.科创公司发行股份的价格不得低于市场参考价的80%E.上海证券交易所应当制定符合科创公司特点的并购重组具体实施标准和规则，报中国证监会批准正确答案：B12 .董事对上市公司负有忠实义务和

5、勤勉义务，根据相关规定，下列有关深交所主板上市公司董事应履行义务的说法，正确的有（）。AI、II、IIIB. II、III、IVC. I、II、III、IVD. II、III、MVE. I、II、II1IV、V正确答案：D13.某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。A.40%以上B. 30%以上C. 20%以上D. 10%以上正确答案：C14.关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。AI、IIIB. I、III、IVC. II、III、IVD. II1IV

6、、VE. II、IV、V正确答案：B15 .下列属于会计政策变更的有（）。A. I、IVB. II1IVC. II.IIID. I、IIIE. 、II1IV正确答案：C16 .下列关于上市公司并购和重大资产重组的说法，正确的有（）。A. I、IIB. 、IVC. II1VD.IV、VE.II1IV正确答案：D17 .关于上市公司间接收购，下列说法正确的是（）。A.甲公司拥有权益的股份超过该上市公司已发行股股票30%的，应当向该上市公司所有股东发出全面要约B.对收购人的间接收购行为，上市公司实际控制人及受其支配的股东未履行报告、公告义务的，上市公司应当自知悉之日起2个工作日内作出实际控制人发生变

7、化情况的报告和公告C.对该上市公司的间接收购，如果收购比例未超过该上市公司已发行股份的30%的，该上市公司无报告和公告义务D.拥有权益的股份超过该上市公司已发行股份3096的，若甲公司无法在事实发生之日起30日内发出全面要约的，应当终止本次收购，其控制的股东不得减持上市公司的股份正确答案：A18 .根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下说法错误的是()。A. IV、VB. I、IV、VC. II、III、MVD. I、II、MVE. I、III、MV正确答案：B19 .某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始

8、发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是()。.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为1600万股C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股D.网下初始发行数量为5600万股，战略配售数量为800万股正确答案：B20 .以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。A. I、IVB. I、II、III、IVC. II、III、MVD. I、IkII1IV、VE. I、I

9、II、MV正确答案：B21.根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人在创业板首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的下列人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训的有（）。A. I、IKIVB. I、III、IVC. I、II、MVD. II、III、MVE. I、II、III、IV、V正确答案：C22.根据规定，在下列（）情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。.I,IVB. I,IIC. II,IIID. I,V正确答案：A23.上市公司2009年7月20日公告某项信息,董秘15日透露给张三，张三18日买入获利，张三21日透露给李四，李四买入获利，以下

10、关于是否构成内幕交易的说法正确的有（）。A. II.III.IVB. II1IVC. I.IVD. I正确答案：D24 .下列非公开发行公司债券的做法，正确的有（）。A. I、IIB. I、IVC. II1IVD. I、III、IVE. 、m、iv正确答案：C25 .关于会计政策变更的追溯调整法和未来适用法，下列说法中正确的有OoA. I、II、III、VB. I、III、MVC. I、II、MVD. II、III、MVE. I、II、III、IV、V正确答案：C26 .甲公司为上交所上市公司，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。A.陈某，其女婿在甲公司控股子公司担任财务经理B.王某，

11、其弟弟担任甲公司控股股东的监事C.刘某，在乙公司担任监事，乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东D.李某，其儿子持有甲公司0.8%的股份且为第九大股东正确答案：B27.甲公司因欠乙公司货款800万元到期无法偿还，遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定：甲公司发行100万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股1元，市价为每股6元，为发行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备100万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资产核算，取得时另支付交易费用2万元。不考虑其他因素，下列关于该项债务重组的说法中正确的是AI、II、IIIB. II、II

12、I、IVC. I、III、IVD. I、IkIV正确答案：C28.以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（）。A. I、IVB. I、II1VC. II、IV、VD. II1IV、VE. II、III、V正确答案：B29.下列关于发审委的工作规程的说法正确的有（）。a.I、mB. 、IVC. I、IKIVD. II、III、IV正确答案：B30 .下列属于资产负债表日后非调整事项的是（）。,资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债B.资产负债表日后取

13、得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额C.资产负债表日后发现了财务报表舞弊D.资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债正确答案：D31 .下列关于收入的说法正确的是()。.II.II1IVB. I.IIIC. II1IVD. I.III.IV正确答案：B32.以下关于持续督导期间的说法正确的有()。A.上市公司收购，从收购完成之日起12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起1个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海证券交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，

14、需要继续进行督导正确答案：D33.某建筑公司签订了一项总金额为900万元的固定造价合同，最初预计合同总成本为810万元，分三年完成。完工进度按照已发生成本占预计合同总成本的比例来确定。第一年实际发生成本270万元，预计为完成合同尚需发生成本540万元；第二年实际发生成本为450万元，预计为完成合同尚需发生成本240万元。第三年实际发生成本为180万元。则以下正确的有（）。.I,IIB. II,IVC. I,IIID. I,II,IV正确答案：C34 .下列关于内部控制以及风险评估说法错误的是（）。.自动化程序和控制可能降低了发生无意错误的风险，但是因内部控制的固有限制，并没有消除个人凌驾于控制

15、之上的风险B.内部控制虽由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施，但防止或发现并纠正内部控制的缺陷是企业管理层和治理层的责任C.企业针对财务报告目标的风险评估过程的作用是识别和评估企业经营风险D.企业应当结合风险评估结果，运用如不相容职务分离控制、授权审批控制和绩效考评控制等控制措施，将风险控制在可承受度之内正确答案：C35 .首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债承销协议的公司D.持有主承销商7%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司正确答案：A36