小规模纳税人报税流程.docx

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1、小规模纳税人网上申报流程首先介绍小规模纳税人需要做哪些申报：1）月报：个税2 ）季报：个税、增值税、附加税、企业所得税3）年报：企业所得税汇算清缴4）年检：工商年检年报说明：个税是在自然人电子税务局（扣缴端）申报的，后续会单独讲解。然后是小规模纳税季报流程：一、财务报表：1）资产负债表2 ）利润表二、增值税：1）增值税减免税申报明细表2）小规模纳税人主表=.所得税：1）所得税申报主表2）优惠明细表3）固定资产加速折旧（扣除）优惠明细表4）减免所得税优惠明细表四、附税申报：1）城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表五、提交申报，扣款信息特别提醒，在开始季报前，先查询企业的利润表，看看本年

2、累计金额是多少， 根据小型微利企业所得税率25%,减免优惠20%,实际税率5%计算应预交所 得税额，小朋友切不可直接申报扣税，因为老板不想交的，所以申报前要上 报领导拍板，找棵大树挡挡风。说明：因为申报界面长不能截全图，所以下列流程里只能看到局部图，为了 全面系统学习，特意将完整的报表放在文章下方，用心的朋友可以保存图片 打印出来对照着申报。首先，登陆国家税务总局对应省份电子税务局：（不知道的小朋友请百 度XX省电子税局）登陆后一办税中心一税费申报及缴纳一我要申报WP4MO9M30-06-30ft产行次明表余年初余行次WU余年初余产W产:能功负优KfMt 金1382143. 241893301

3、 61也附历次3100短明投俵200应付累露3200这收票黑300应付集款3300应收Ik款4295203588760懵收诔被341626007792HK*50035433144. 25l339.2尚收殷利600应交收费3600应收总息700KMHC3700刖好收款8113711.5 I1708919应付利利3800(f900KWUJM39107809L327W3B.3K*：SM1000K他搬动黄债4000在产品it00海动负Mt合it417035515801570.5靖税人名称公）I M4L 匚程在询务有IB公司填表日朝：2020-07-02金单元外至前分）利润表（适用执行小企业会计准则的企

4、业）第役人识别号，9H2税款所属叼期：2D2O-OI-OI? 3030-06-30蝌税人名体（公章）.fl. I匚力存询置务何IH公同2）利润表：从做账系统导致利润表，根据报表金额填列，注意是领导同 意后的利润表数据。这是一家咨询公司，所有没有营业成本,基本都是 管理费用。*目行次本”金本年IUt一.啻此收入1291225.94360366.72殴:营小成本2 I00 I税金及附ID300*1：400营业税500城南建护建设校600?00土施增值税800城慎上的使用税,房产税、印证收900就向病州加、丁产俵源林修份.IthltIO00Ifi华货用1100K: AAttne1200广W业务宣传费

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6、9245171783206612924517478320661专用及Ib亚6L31317879.61)9536 39S1317B79.61395)6 39MxsenOOOOOOO29 H上eauux禽勺.EBamUj，( 力一 immu4* . 3WHM-0I至202Ag-30金/位,元（列至角分）MftHW： 7-O2Mft!M9. 9M2MHHHM检人g*公。（， Mal匚打者1务有策公词曜Mra太年计费也核劳务V.不M产和无心债产黄及劳务.不动产无愚史产 R根增但粒小畲粒俏伪JW依率1OOOO校务帆大代开的伯根专用发票不备役MK-20OOOM,只开JW发不含校/曾3OOOO应健增值税不含

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8、“劳务务,不劭产IDjtINl产员拘及骑务.不动产,无息誉产1）糕征段不含税的保I0000帽务机关代升的用做枝与用发肥4拿收的花20000I税按aa开WiiM聚不才s30000（二） *征MIia税不含收帆5Mf（k*）400帽务机关代开的塔仙板。阳发泉不畲收债雷Ii500- it MKM神SR开R的伸举业要不含蚓5优600（三）箫R使用娘的魔根Ia定父产不含忸5竹冷00区中：除控具开具的H通发票小畲极审例-S00（W）免校的竹WGtIHI2029396003C0 78X小夏企立免快10oo0.000.00KM0.78仄达MlI6优11GOO0.000.000.00其他曳税Sa12Qoon19

9、6QOO0.00TBWO OO（fi）出口兔除的名13(t3H)000O2.3. 因疫情影响减免交增值税的，不管是否超过30万,按价税合计填在第12行其他免税销售额的地方。增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）校找所属时期，3J2OTMYH至202（P-30全，Jt （列至Il分）的税人g片公I mai工葬咨咨另有IB公司比衰口除202X7921 YtMfta* U拿阚收拿年*计黄，及劳务养,何产无附膏产务、不动产WjE用也产1)(3Utt*)IOOOO税务fl大代开存0值检方耐累小拿校债的2OOOCWR阡KlfJlm发票不含税SMfi3OOO0幅M总的段不含收的售OHSMia本）4O0税务大代值检少网发不含桧侨食500依依具开具SIr发不含税箫EOO三）5传侵Hi过第后板固建费产不含粒伪售700O