管理制度-财务规范管理讲座 精品.ppt

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1、公司财务规范化管理公司财务规范化管理基础知识基础知识2011.02.152011.02.15一、目的一、目的 按照国家财税相关法规、集团公司财务审计规范化管理要求，降低公司税收风险，让员工充分了解了解和熟悉和熟悉运用一些财税基础知识，减减少少工作不必要的环节和误会不必要的环节和误会，提高提高工作效率工作效率，增加公司效益。二、学习和巩固相关财务制度：二、学习和巩固相关财务制度： 1、财务付款、报销管理办法（试行） 2、差旅管理办法（试行）三三、费用报销支付流程费用报销支付流程 业务业务经办人填报签字 部门负责人复核 主管副总意见 财务财务会计复核 财务经理审核 财务副总审核总经理或董事长审批

2、财务通知、付款（财务付款、报销管理办法（试行）第七条）四、费用报销的规范要求四、费用报销的规范要求 （一）（一）发票取得环节 1、付款单位：要正确完整填写公司全称（如：XX州市XXX房地产开发有限公司），不能空白； 2、开具时间：按业务实际发生时间填写完整； 3、项目内容：按业务实际内容（或自行要求开票方）填写（如办公用品类、日用品类、材料类、劳保用品类、会务费等），注意：不可填注意：不可填XXXXXXXX一批，如这一批，如这样的话则须附项目清单的。样的话则须附项目清单的。 4、发票金额大小写要正确一致、规范，合计栏（小写）一定要填写（注意：发票的裁剪金额应与所剪发票的填写金额一致）； 数字规

3、范书写规范书写： 大写：零零 壹壹 贰贰 叁叁 肆肆 伍伍 陆陆 柒柒 捌捌 玖玖 拾 佰 仟 万 亿 元 角 分 整（正） 错误书写：错误书写： 另另(0)(0) 一一 二（两）二（两） 三三 四四 五五 六六 七七 八八 九九 十十 毛毛 小写：0 1 2 3 4 5 6 7 8 9；前加前加“￥” 5、要加盖“发票专用章”或“财务专用章”； 6、一定要取得发票的“发票联”（一般为第二联） ； 7、 发票填写错误的处理方法： A、退票要求重开； B、轻微错误可要求修改后并在修改处加盖“发票专用章”或“财务专用章”；（一般为一、二字之差时）（二）发票填报环节1、票据粘贴要求 A、按规定正确分

4、类粘贴分类粘贴，不可混合粘贴（分办公费、交通费、招待费、差旅费等）； B、粘贴整齐、有序、美观 （同方向、从左至右、上端对齐）；2、单据填写要求 A、按费用类别分类填报分类填报； B、书写规范（要求同前），金额正确，大小写一致（支出凭证大小写金额要相符，支出凭证金额与发票合计金额要相符）； C C、替代报销、替代报销发票的填报内容要按所代替的发票发票（合法、有效）的项目内容项目内容(办公用品、日用品、水电材料、劳保用品、车油费等)进行填写，并需要另用粘贴条或用铅笔注注明所代替的实际业务发生情况明所代替的实际业务发生情况； 3、所需附件单据必须完整、有效（如采购申请单、接待申请单、资金申请单等须

5、经过相应审批环节）。 提示：不符合上述要求的，我们将作退件提示：不符合上述要求的，我们将作退件处理，直至符合要求才予审核、报销，否处理，直至符合要求才予审核、报销，否则不予报销。则不予报销。五、统一、规范使用财务单据五、统一、规范使用财务单据1、资金申请单2、费用报销单、旅差费报销明细表3、借款单 借支审批程序为： 经手人填写“借支单”部门经理或分管领导审核财务部审核总经理审批财务付款六、签订合同、零星工程签证单中六、签订合同、零星工程签证单中财务关注的事项财务关注的事项1、一般不鼓励支付预付款项，如确实需要则控制预付款的比例，原则上不应超过30%；2、一定要以提供发票的价格（即含税价）来确定合同、工程总价；3、要求对方提供合法、有效（或符合当地税务局和公司财务要求）的发票；4、要求对方在收款时提供发票，我方才予以付款，否则有权拒付；5、一般应约定最后留取5-10%的质保金。 欢迎大家提出工作中的相关疑问： 谢谢大家！ 感谢各位同仁对财务部工作的大力支持！