管理制度-第十三章企业制度与经营机制南开大学,张俊山 精品.ppt

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1、政治经济学原理南开大学经济学系第十三章第十三章 企业制度与经营机制企业制度与经营机制 教学目的与要求教学目的与要求 通过本章教学使学生理解并掌握企业制度和企业经营通过本章教学使学生理解并掌握企业制度和企业经营机制，特别是公司制企业中的委托机制，特别是公司制企业中的委托代理关系和治理机代理关系和治理机制的基本原理。制的基本原理。 本章的要点：企业的功能及与市场的关系；本章的要点：企业的功能及与市场的关系；古典企业古典企业制度到现代企业制度的演化和现代企业制度的特征；企制度到现代企业制度的演化和现代企业制度的特征；企业的经营目标；现代企业中的委托业的经营目标；现代企业中的委托代理关系；企业的代理关

2、系；企业的经营机制和公司治理；国有企业的改革。经营机制和公司治理；国有企业的改革。 复习思考题复习思考题 进一步阅读进一步阅读第一节第一节 企业和企业制度企业和企业制度 第二节第二节 企业经营机制和公司治理企业经营机制和公司治理第三节第三节 国有企业改革国有企业改革 返回 一、企业性质和地位一、企业性质和地位（一）企业含义（一）企业含义 （二）企业的性质（二）企业的性质 （三）企业的地位和功能（三）企业的地位和功能 二、古典企业制度和现代企业制度二、古典企业制度和现代企业制度 （一）企业制度的含义及分类（一）企业制度的含义及分类 （二）古典企业制度（二）古典企业制度 （三）现代企业制度（三）现

3、代企业制度 返回返回 企业是从事商品生产和经营活动的经济企业是从事商品生产和经营活动的经济组织，是面向市场、以盈利为目的，自主组织，是面向市场、以盈利为目的，自主经营、自负盈亏，独立承担民事责任和民经营、自负盈亏，独立承担民事责任和民事义务的具有法人资格的经济实体。事义务的具有法人资格的经济实体。 独立的自给自足的个体劳动生产方式独立的自给自足的个体劳动生产方式下，不存在企业。下，不存在企业。 以简单分工协作劳动方式为基础的手以简单分工协作劳动方式为基础的手工工场是企业的萌芽。工工场是企业的萌芽。 1818世纪中叶发生的工业革命，形成完世纪中叶发生的工业革命，形成完整和严密的分工体系，这种以分

4、工协作为整和严密的分工体系，这种以分工协作为基础并实行严格的集中化管理的组织就是基础并实行严格的集中化管理的组织就是企业。企业。 返回返回 1 1企业既是生产组织的一种形式，又企业既是生产组织的一种形式，又是与分工相联系的一种劳动组织形式。是与分工相联系的一种劳动组织形式。 2 2企业既是生产的一种技术组织形式，企业既是生产的一种技术组织形式，又是一种社会组织形式。又是一种社会组织形式。 企业既是生产力的组织形式，又体现企业既是生产力的组织形式，又体现一定的社会生产关系。一定的社会生产关系。 返回返回 地位：地位： 1 1、企业是市场经济的主体：企业是、企业是市场经济的主体：企业是“四自四自”

5、的具有自身经济利益的经济实体；企业是独立享的具有自身经济利益的经济实体；企业是独立享有民事权利和承担民事义务的法人；企业是市场有民事权利和承担民事义务的法人；企业是市场竞争的主体。竞争的主体。 2 2、企业作为社会经济活动的基本单位，在、企业作为社会经济活动的基本单位，在社会再生产中具有重要地位。社会再生产中具有重要地位。 功能：功能： 1 1、有效配置社会资源；、有效配置社会资源； 2 2、生产产品满足社会需要；、生产产品满足社会需要； 3 3、推动生产力的发展。、推动生产力的发展。 返回返回 企业制度是指企业劳动者与生产资料结合的社会形企业制度是指企业劳动者与生产资料结合的社会形式，是调节

6、企业内工人、资本所有者、管理者之间关系式，是调节企业内工人、资本所有者、管理者之间关系的各种社会规则。企业制度是一个多层次的制度体系，的各种社会规则。企业制度是一个多层次的制度体系，包括产权制度、分配制度和管理制度等。包括产权制度、分配制度和管理制度等。 1 1、产权制度是企业制度的基础，它表明企业资本财、产权制度是企业制度的基础，它表明企业资本财产的来源、归属及企业的财产组织形式，反映了企业的产的来源、归属及企业的财产组织形式，反映了企业的所有制性质。所有制性质。 2 2、分配制度是支配企业收入分配的规则，它是产权、分配制度是支配企业收入分配的规则，它是产权制度的表现。制度的表现。 3 3、

7、管理制度也是产权制度的实现形式，它表明企业、管理制度也是产权制度的实现形式，它表明企业内部各经济主体经营过程中的权力安排。内部各经济主体经营过程中的权力安排。 企业制度分为古典企业制度和现代企业制度。古典企业制度分为古典企业制度和现代企业制度。古典企业制度包括业主制和合伙制，现代企业制度指公司制。企业制度包括业主制和合伙制，现代企业制度指公司制。 企业制度的产生和发展是由生产方式决定的。企业制度的产生和发展是由生产方式决定的。 返回返回 1 1、业主制企业、业主制企业 业主制企业是由单个个人出资，归个人所有和业主制企业是由单个个人出资，归个人所有和控制的企业，它在法律上为自然人企业。控制的企业

8、，它在法律上为自然人企业。 业主制的缺陷：（业主制的缺陷：（1 1）企业的信用和资金来源有）企业的信用和资金来源有限；（限；（2 2）承担无限的清偿责任；（）承担无限的清偿责任；（3 3）企业的寿命）企业的寿命有限。有限。 2 2、合伙制企业、合伙制企业 合伙制企业是由多个作为自然人的资本所有者合伙制企业是由多个作为自然人的资本所有者共同投资，共同所有，共同经营，共担风险和分享共同投资，共同所有，共同经营，共担风险和分享收益的企业。收益的企业。 合伙制企业的特点：（合伙制企业的特点：（1 1）合伙人要承担无限的）合伙人要承担无限的连带法律责任。（连带法律责任。（2 2）企业中个人的所有权（股份

9、）企业中个人的所有权（股份）是无法自由转让和出售的。是无法自由转让和出售的。 返回返回 1 1、现代企业制度的含义、现代企业制度的含义 现代企业制度是以企业法人财产制度为基础、有限现代企业制度是以企业法人财产制度为基础、有限责任制度为保证、公司制为组织形式的新型企业制度。责任制度为保证、公司制为组织形式的新型企业制度。 2 2、现代企业制度中的产权关系、现代企业制度中的产权关系 公司制企业中两个相对应的主体：投资者拥有财产公司制企业中两个相对应的主体：投资者拥有财产终极所有权，凭借股权获得收益；法人拥有企业法人财终极所有权，凭借股权获得收益；法人拥有企业法人财产权，拥有企业生产经营权。产权，拥

10、有企业生产经营权。 3 3、现代企业制度的特征、现代企业制度的特征 投资主体的多元性与直接融资功能。投资主体的多元性与直接融资功能。 债务的有限责任制与投资风险的锁定功能。债务的有限责任制与投资风险的锁定功能。 股票的流通机制与风险的转移功能。股票的流通机制与风险的转移功能。 层级式的企业治理结构与专业化经营管理。层级式的企业治理结构与专业化经营管理。 4 4、现代企业制度的组织形式和组织结构、现代企业制度的组织形式和组织结构 返回返回 （1 1）组织形式：）组织形式：现代企业制度组织形现代企业制度组织形式主要是公司制，公司制又分有限责任公式主要是公司制，公司制又分有限责任公司和股份有限公司。

11、司和股份有限公司。 （2 2）组织结构：）组织结构：现代公司企业，按照现代公司企业，按照有关法律建立内部组织机构，如股东会或有关法律建立内部组织机构，如股东会或股东大会、董事会和监事会等。股东大会、董事会和监事会等。 返回返回 股份有限公司和有限责任公司的异同比较比较不同点不同点相同点 股份有限公司股份有限公司 有限责任公司有限责任公司1、资本划分为等额股份、资本划分为等额股份2、发行股票筹资，资本、发行股票筹资，资本 必须是货币必须是货币4、注册资本最低为、注册资本最低为1000万元万元3、股东人数有最低限制，、股东人数有最低限制，没有最高限制没有最高限制5、设立程序复杂、设立程序复杂6、适

12、应于大中型企业、适应于大中型企业 1、资本不划分为等额股份、资本不划分为等额股份2、出资不一定是货币，可、出资不一定是货币，可以是技术、厂房等以是技术、厂房等3、股东人数限制为、股东人数限制为2-50人人4、最低注册资本为、最低注册资本为10-50万元万元5、设立程序简单、设立程序简单6、适应于中小型企业、适应于中小型企业都是依法成立的企业法人都是依法成立的企业法人股东均负有限责任股东均负有限责任公司均以全部资产对债务承担责任公司均以全部资产对债务承担责任 公司组织机构均为股东大会、董事会、总经理公司组织机构均为股东大会、董事会、总经理 公司均有名称、章程等公司均有名称、章程等 返回返回公司的

13、组织结构公司的组织结构股东大会股东大会董事会董事会总经理总经理（公司的最高权力机构）（公司的最高权力机构）（股东大会常设机构）（股东大会常设机构）（负责公司日常经营）（负责公司日常经营）监事会监事会接下页接下页监督监督 案例案例 亨利福特的故事亨利福特的故事 1879年亨利17岁来到了底特律，开始了他的汽车生涯。他所梦寐以求的是现代化大工业的那种高度组织、精密、专业化的生产过程。福特把所得利润几乎全部投入再生产，不断地用最先进的设备装备流水线。虽然当时在汽车行业各方面几乎都占据了垄断地位，一般来说并不难回应竞争者的挑战。但是，问题出在：从全盛走向衰退的四十多年中，福特汽车公司没有像今天被称为现

14、代企业制度主要成份之一的福特汽车公司没有像今天被称为现代企业制度主要成份之一的董事会制度和相应的组织结构董事会制度和相应的组织结构。福特个人拥有绝对的控制权，本人持有公司的绝大部分股份，最高时达60。虽然这种制度在创业期间有助于保证指挥系统的号令有效，但是因为内部没有一个制衡福特的治内部没有一个制衡福特的治理机制理机制，决策权集中在第一把手，其决策错误除了企业破产无法纠正。公司为此遭受了重大损失。直到1956年才上市变成上市公司，虽然以后的经营不错，但却再也没有能够恢复福特公司在汽车行业的龙头老大地位。 接下页 公司中的公司中的CEOCEO CEO CEO全称直译成首席执行官首席执行官。有人曾

15、问过美国一家著名人力资源顾问公司副总裁“美国公司为什么会有CEO”，他的回答是“就像中国为什么会有皇帝一样”。他要传达的道理是，CEO就是公司作为一个金字塔型组织，处在塔尖地位的“一把手”。美国公司三角形之上有一个圆圈，就是董事会。董事会和执行官这一三角形的一把手可以是分离的。CEO可能是董事，也可能不是。董事会作为会议体行使权力，选聘、考核和激励CEO是董事会的重要工作。为了解决董事会的决策、监督和CEO的决策、执行之间可能会有的脱节，美国一般由董事长（即董事会主席）兼任CEO，同时有一个董事会的执行委员会，在董事会闭会期间代行董事会的权力。CEO一般是执行委员会主席，但也有例外。美国公司的

16、董事长和CEO可以由一人兼任，但是这两个角色的法律职责和管理权力是明确区分的。中国证券报 作者：仲继银 第二节第二节一、企业经营目标一、企业经营目标 二、现代企业中的委托二、现代企业中的委托代理关系代理关系 三、企业经营机制和公司治理三、企业经营机制和公司治理 返回返回 企业经营目标是指在既定的所有制关企业经营目标是指在既定的所有制关系下，企业作为一个完整的经济实体，在系下，企业作为一个完整的经济实体，在其全部经营活动中所追逐的、并在客观上其全部经营活动中所追逐的、并在客观上制约着企业行为的目的。一般是追求利润制约着企业行为的目的。一般是追求利润最大化。特点是：整体性；终极性；客观最大化。特点是：整体性；终极性；客观性。性。 返回返回 现代企业中存在着多层级的委托现代企业中存在着多层级的委托代理关系。投资代理关系。投资主体作为委托人将企业的控制权委托给董事会，董事会主体作为委托人将企业的控制权委托给董事会，董事会便是代理人；董事会又作为委托人将经营管理权委托给便是代理人；董事会又作为委托人将经营管理权委托给总经理，总经理又成为这一层次的代理人。总经理，总经理又成为这一层次的代理人。 委