固定资产管理工作指引.docx
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1、工作指引文件编号:文件页数:第1页共4页版本号:1O文件名称:固定资产管理工作指引适用范围:XX科技实业(深圳)有限公司收文部门:各部门拟制:,审核:;批准:.有否会签不需会签O需会签会签部门技术部品质部生产部SMT部PMC部会签人会签日期会签部门体系管理部喷油印烫部工模注塑部报关部采购中心会签人会签日期更改记录版本号更改部门更改人/日期审核人/日期批准人/日期生效日期更改内容1.O人事行政部1目的为加强固定资产的保管及使用管理,特制定本规定(物料资产类另行规定)。2适用范围本规定适用于XX科技实业(深圳)有限公司和深圳市XX科技有限公司。3名词解释本规则所称固定资产包括土地、房屋及建筑物、机
2、械设备、运输设备、仪器仪表、生产设备、办公设备、用公用品等。4工作内容4.1 列帐原则固定资产,耐用年数在二年以下,不具生产性,未超过一定金额者,应以费用科目列入台帐,而不得以固定资产科目列帐。4.2 管理部门固定资产按下列类别,由公司指定部门负责管理,其管理及保养细则由各管理部门会同使用部门自行制定之。4.2.1 土地、房屋及建筑物、运输设备由总公司负责管理。4.2.2 生产设备、马达、发电机、机电类设备由技术部负责管理;4.2.3 仪器仪表由品质部负责管理;4.2.4 办公设备、办公用品由人事行政部负责管理;4.2.5 电脑、传真机、打印机、复印机由体系管理部负责管理。其它具体事项但得视实
3、际需要归由性质相关部门管理。4.3 固定资产编号固定资产取得后,即归管理部门管理,并会同体系管理部门依其类别及会计科目统驭关系,予以分类编号并贴粘样签。4.4 移交人员移交时,对于固定资产应依人事管理员工手册的规定详列清册办理移交。4.5 增减报告体系管理部门应于每半年一次将生产设备、办公设备、机械设备、机电设备仪器仪表等项目编制“固定资产增置表”一式三联送管理部门核对,并填列异常或更正内容后,第一联管理部门留存,第二联送返会计部门自存,第三联送使用部门留存,采用电脑处理报表代替。4. 6盘点固定资产管理部门应会同体系管理部、会计部门每年盘点一次。另应于每季就固定资产的项目中根据登记卡册,每一
4、类别至少抽点十项,盘点后应填造“盘存单”一式三份注明盈亏原因,一份自存,二份呈报总经理核决后一份送会计部门,一份送总经理处备查。管理部门对于盘盈或盘亏除应专案叙明原因呈报外,并应依增置或减损的规定办理手续。4.7 增置、营造、维修处理固定资产的增置、营造、维修处理应分别依照固定资产工作指引等有关规定办理。5增置及登记4.8 增置手续土地、房屋及建筑物、运输设备、机械机电设备、生产设备等固定资产于增置验收后,使用部门(土地、房屋及建筑物由总公司)应即填写“固定资产增加单”一式三联会同管理部门签章后,送体系管理部及会计部门填注购置金额、耐用年限、月折旧额,第一联送管理部门转记入“固定资产登记卡”,
5、第二联由体系管理部、会计部门自存转记入“固定资产登记卡”,第三联送使用部门留存。体系管理部门应每月与管理部门核对“固定资产登记卡”的记载事项,如有缺漏事项应即通知补正。4.9 受赠处理固定资产因其他公司拨入,捐赠而取得者,应填明价格,如原价无法查得或根本无原价者,得由管理部门会同体系管理部门予以估列,并按第十条固定资产增置手续办理。4.10 记土地、房屋及建筑物等不动产取得所有权后,由总公司统一办理产权登记后,转记入“房屋、土地登记卡”,变更时亦同。5. 4保险固定资产由总公司依相关规定办理保险。6移转、闲置及减损的处理5.7 资产移转处理6. 1.1土地、房屋及建筑物、运输设备、机械机电设备
6、、生产设备等固定资产在公司内相互拨转时应由移出部门填写“固定资产移转单”一式四联会管理部门签章后,送移入部门签认(若管理部门不同时,要加印一联会签并移入管理部门同时签认),第一联送管理部门(管理部门不同者,复印联送移入管理部门转记入“固定资产登记卡”),第二联送体系管理部门,第三联送移入部门,第四联送移出部门。7. 1.2其出入厂区应另填“移转交运单”,一式六联。第一联托运部门自存,第二联托运部门转送会计部门暂存凭以核对第三联,第三联至六联出厂时经门卫签注时间、车重后,第三联由守卫暂存,于翌晨转送托运部门的会计部门,经与第二联核对无误,于一日内转送收料部门的会计单位凭以核对收料;第四、五、六联
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