公司行政固定资产管理办法.docx

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1、公司行政固定资产管理办法第一章总则一、目的为加强公司行政类固定资产管理，规范资产购置、使用、保管程序、处置（报废）行为，合理配备，确保公司财产安全完整，特制定本办法。二、适用范围公司所有行政类固定资产。三、部门职责1、人力行政部1I统一管理行政固定资产；1.2 建立资产台账，做到人力行政部、财务部二账一致，账、物一致,每次盘点后及时上报资产管理情况；1.3 正确、及时办理行政固定资产的增加、转移、调拨、报废、领用、回收等手续，并做好信息的登记；1.4每年6月、12月底对公司行政固定资产进行全面清查盘点工作，核对账实；15负责组织行政固定资产维护与维修,确保正常使用；1. 6编制行政固定资产编号

2、并贴制标识；2、财务部2.1负责建立行政固定资产数量、金额的总账和明细账，统一核算，建立健全核算凭证和账卡，正确填报相关会计报表；2. 2及时将行政固定资产卡片信息录入系统；2. 3根据审批后的行政固定资产增加、转移、调拨、报废等续，及时同步财务信息；2. 4计提折旧及账务处理；2. 5参与人力行政部资产清查的监盘工作；第二章管理规定一、定义资产价值在IOOO元及以上，且使用年限超过1年，且在使用过程中基本保持原来物质形态的资产。包括土地、房屋和建筑物及其附属设备、车辆（生产用车辆除外）、办公设备（电脑、打印机、复印机等电子设备类）、电器等。二、行政固定资产管理部门职责界定1人力行政部为行政固

3、定资产主要管理部门，负责建立资产台账，并根据资产采购、调拨、报废等实时情况及时更新资产台账。同时负责督查和核对各部门资产实际使用情况。2.财务部门负责建立财务行政固定资产系统账务。每季度人力行政部和财务部对公司行政固定资产进行盘点并核对资产台账，也需账账相符。三、资产申请1.因工作需添加资产的，由需求部门在钉钉上提起行政固定资产采购审批流程，经部门负责人审批，人力行政部复核。申请部门负责对申请的必要性和合理性负主要审核责任；人力行政部做复核并根据公司内部可供调配的资源状况和使用部门对资产的要求，确定增补方式，增补方式一般为：11调拨：有闲置资产情况下，首先考虑从其他部门调拨。12采购：在没有可

4、供调剂资产情况下，可通过采购新品实现增补。13订制：如需增补的资产在规格、材质等方面有一定特殊性，不能通过采购实现的，则选择订制。2.行政固定资产采购审批流程审批完成后。采购部再按照流程审批意见实施采购。四、采购1 .各职级员工使用电脑采购标准：一般员工：3500元以内；主管级：4000元-4500元以内；（副）经理级:5000元-5500元以内;总监级及以上：6000元-6500元以内；如有特殊情况，申请者需在行政固定资产采购审批流程中注明，完成审批流程后，采购可根据使用者需求购买。2 .实施采购钉钉采购审批流程获得审批后方可实施采购，无审批的采购，财务部有权拒绝为其办理报销。3 .签收资产

5、购置回来后，采购人员将资产移交人力行政部，同时制作到货签收表，由人力行政部和采购人员共同签收确认。4 .入库、领用4.1编号新采购行政固定资产验收完成，由人力行政部为新添行政固定资产编号，公司所有的行政固定资产实行编号管理，编号要贴在资产表面，同时和台账信息一致。4.2入库采购部在U8系统中录入购买的资产信息，人力行政部在U8系统中完成入库与出库流程，并形成入库单。五、领用各部门指定人员走钉钉物品领用流程（流程里备注清楚使用人及存放地点），人力行政部在U8系统里完成出库流程并形成出库单，出库单需使用部门签字。（出库单一式二联，一联人力行政部保留存根、一联财务部做账一联）。六、使用1 .公司所有

6、行政固定资产均由人力行政部负责统一调配，只要是为满足工作需要，任何人均不得以任何理由拒绝调配管理。2 .每件资产均需有管理人/使用人，具体责任为：2.1 责任划分：个人使用资产的责任人落实到个人，比如电脑；如为部门公用资产，责任人为该部门负责人或部门指定的责任人。2.2保管责任：对资产完好存在负有监督责任；2.3维护责任：爱护资产，指导规范使用，避免人为损坏。一旦发生损坏、故障，及时申报并配合完成维修；2.4维护管理延续责任：管理人/使用人如因工发生岗位、职责或工作地点变动的，有责任在做部门工作交接的同时做好资产交接工作，确保资产管理的延续性。（电脑里的资料由各部门自行存档后将电脑交回人力行政

7、部）3,每位员工都负有爱护公司资产责任，不能以任何理由据为己有，每位员工对故意损坏资产、私贪资产现象都应及时反馈给职能部门。对于违规行为一旦查实，除对当事人给予相应的行政处分外，还要追查其经济赔偿责任。4.资产在使用过程中发生损坏、损毁、丢失、配件缺失的，使用人/管理人须在第一时间报告部门负责人，并通报人力行政部。参照本办法第九条、第十条、第十二条之规定处理。七、归还1人员离职11办理离职手续时，须到人力行政部做资产退还；1. 2离职人员所用资产，如部门留下继续使用，由部门负责人指定人员接收，并填写行政固定资产交接清单，交接双方签字确认后，人力行政部凭交接单变更资产台账信息。1.3离职人员为部

8、门负责人的，须由在公司指定人员监督下完成离职人员使用的行政固定资产的盘点交接，方法流程同上。14资产如有遗失、人为损坏或配置配件缺失，离职人员应负责赔偿。责任界定、赔偿办法及账目处理见本制度第十条之规定。2.人员内部调动2.1 原则上所使用资产不随人走。2. 2调动人员所用的资产，如果部门不留用的，统一退还人力行政部，由人力行政部统一管理并变更资产台账信息。2.3 部门如需留用的，需更换使用人，部门填写行政固定资产交接清单（如岗位需要附双方签字的资产盘点交接单：如人力行政部资产管理人员），原使用人、现使用人和部门负责人签字后，交人力行政部变更台账信息及备存。2.4 如因工作需要资产随人员调动带

9、走的，调动人员需填写固定资产调拨单，经转出部门及转入部门负责人签字批准，到人力行政部办理调拨手续，并完成台账更新。3. 资产暂借3.3 因工作需要暂借资产的，借入方需到借出方填写行政固定资产暂借登记表，备注借用理由、预计归还时间。3.4 借出及归还，均需双方在场，共同检查资产状况、清点配件，并做登记、注明。该行为不需做账务处理。3.5 如在借出期间发生资产损毁、丢失、缺件，在5个工作日内，由双方出具情况说明，确定责任，报公司人力行政部审核，根据相关规章制度做后期处理。不报或延迟上报造成无法追查责任的，一律由该资产使用人/使用部门承担全部责任。八、调拨1调拨原则：各部门、分公司间不允许私自调拨资

10、产，如有需求，须报公司人力行政部协助统一进行。2.调拨手续及流程2.1 固定资产调拨2.1.1确定调拨后，申请部门填写固定资产调拨单，需申请部门及调出部门双方部门负责人签字确认，申请表原件人力行政部存档，调出部门和调入部门各自备存复印件一份），并据此单登记资产调拨台账，人力行政部变更资产总台账信息。2.1.2调拨时，调出部门需将该资产历史维修信息整理后随资产调拨。申请部门做好信息接收，并继续记录该资产后续发生的各次维修，共同保证记录的连续性，到此即完成本次调拨。九、维修1 .资产发生故障，使用人需第一时间向人力行政部申报，并填写固定资产维修记录表。如因未报或申报不及时，造成无法追查责任或造成其

11、他影响的，由该资产使用人承担相应后果。2 .人力行政部接到申报后，3个工作日内必须给予明确回复，特殊情况的，需当天回复。2.1 尽快了解情况，确定解决办法，或维修，或报废，或其他。2. 2查询资产台账，确定维修价值，如建议维修，需对维修渠道、维修估计费用等提出具体意见；同时分析、判断造成故障原因，如系人为使用不当或保管不当造成的，需确认维修责任并提出处理建议。3. 3如建议报废，按报废流程办理。十、损坏遗失责任1该损坏指：故意损坏资产，使资产报废的情况。2 .除不可抗拒的客观因素外，凡人为故意造成损坏的，使用人需及时报备部门负责人及人力行政部调查鉴定，确定赔偿责任，并出具相关文件（按财务折旧后

12、的资产净值赔付）如当事人在无合理理由的情况下拒付，公司有权从其收入中扣除并给予相应的行政处分。3 .在以上两点都不适用的情况下，由人力行政部与使用部门共同商讨可行的赔偿方法，经总经理审批后实施。4 .未经批准擅自处置资产（包括报废、变卖、赠送他人等），处置人应承担给公司造成的所有损失，并上交非法所得，同时视情节轻重给予降级、降职、待岗甚至除名的处理，情节严重构成违法犯罪的依法移交公安机关。H-一、盘点人力行政部联合财务部每季度最后一月26日，对公司资产进行盘点。十二、折旧及报废1基本原则所有固定资产均按财务规定做折旧核算。完全折旧后性能仍良好的资产应继续管理使用。当使用性能已达不到要求时才可以

13、作报废处理。2.报废确认2.1 资产已超过使用年限，且不能继续使用的（一般电脑报废年限为5年）；2.2 因自然或人为原因使得资产受到毁损和丢失，且无法弥补和修复以便继续使用的；2.3 由于历史原因，申请报废的资产存在重大质量问题，性能低劣且无法修复的（如电脑蓝屏、卡死机等，且更换了主板、内存等主要部件，主机超过5年，已无维修价值）；2.4 因工艺设置改变和技术进步而遭淘汰，需要更新换代的；2 .5资产虽未超过使用年限，但实际工作量超过其产品设计工作量，或功能远达不到现在需求的，或继续使用易发生危险的；3 .6总的维修费用或一次性维修费用超过资产原值或残值的50%；4 .7资产已搁置一年且估计今

14、后一年也不可能再使用的；5 .报废流程5.1 资产报废由使用部门填写固定资产处置审批表，注明资产详细信息及报废原因，经部门负责人确认签字，人力行政部、财务部及总经办签字审批，审批意见均需在处置审批表上签署。5.2 资产报废申请表应有人力行政部及使用部门共同会签，并交由总经理审批。6 .报废资产处理6.1 报废资产应按审批意见及时处理，完全丧失使用价值的可作废处置，同时将相关资料存档；仍有使用价值的由人力行政部参考财务部提供的资产残值，提出处理价格，经审批后内部处理或处理给收购单位，所得收入上缴公司财务部。6.2 报废处理完毕人力行政部及财务部需及时更新资产台账。7 .公司行政固定资产如需出售，

15、应由使用部门或人力行政部提出书面申请，经财务部、总经理审批，由指定部门具体操作。出售所得全部上缴公司财务部，并完成资产处理流程。附件：1、行政固定资产审批流程2、电脑、打印机报废参考标准3、固定资产调拨单4、固定资产处置审批表5、固定资产维修记录表6、行政固定资产交接清单7、行政固定资产借用登记表附件1：行政固定资产审批流程行政固定资产采购审批流程注：只针对电脑、打印机的采购走此流程，其他资产采购流程已有。附件2、电脑、打印机报废参考标准电脑、打印机报废参考标准类型价格使用年限/打印张数常见报废标准故障笔记本电脑3500以上4年及以上1、电脑进水：即使能正常使用，估计使用寿命也长，液体对主板的腐蚀随时间越来越严重，如果处理及时（进水后第一时间拆机专门清理残液）还是能保持正常使用寿命2、摔坏：配件难找且价格贵，如：换屏幕或外壳材料及人工费要400-500元以上。如果使用了3年以上的笔记本电脑，维修价值不大。3、出现蓝屏卡死机的情况：如果是笔记本，基本上就要报废如果是台式机：长期蓝屏卡死，且更换了主要部件（主板、内存），