彰显大国使者风范合规经营行稳致远.doc

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1、彰显大国使者风范合规经营行稳致远 2018 年，全球经贸形势风起云涌，贸易保护主义风云自美国迅速卷向全球，给国际经贸活动带来巨大不确定性。2019 年，全球经济增速下滑，经济复苏的扩张周期可能面临转折下行的调整。经济全球化面临的逆全球化风险明显上升，双方力量博弈过程更为复杂。然而，中国企业的国际化进程并不会因此戛然而止，有效参与并合理参与全球化需要加强合规经营的意识和能力。面对外部的冲击和环境的复杂化， 坚持合规经营将对企业的长期稳定发展具有更为重要的意义。一、变与不变，国际经贸形势的永恒主题“变”成为2018 年全球经贸的重要关键词。新年伊始，特朗普政府连续开始在贸易议题发力，重新启动经贸协

2、定谈判，连续以“232 调查”、“301 报告”等单边举措为由加征关税，对国际经贸活动带来重要影响。在2017 年全球经贸企稳的大背景下，美国单边举措及由此引发的报复措施，严重影响了国际贸易环境，不仅背弃了美国自身倡导的国际规则，而且对多少代人经过艰苦努力达成的多边协定造成严重损害。事实上，也正是美国的关税举措，导致2018 年的全球经济增速正如IMF 等主要国际机构预测，出现了下滑，不仅给中美两国增加了发展压力，也使得与中美联系密切的韩国等国出现了经济的明显下滑。这种“变”，遏制了各方推动开放的意愿，削弱了社会创新的动力，加速了全球产业链的重构。变的还有美国的能源政策，从加速本土石油、煤炭等

3、传统能源的开采和出口，到退出气候变化巴黎协定，美国将自身利益放到了所有问题的最前面，持续放弃自身的国际责任与义务。“变”还来自日韩等美国传统盟友， 在美国持续加压的背景下，日韩虽都对美让步但仍面临基于所谓“公平贸易”的更大开放压力，两国政府与企业加强同中国合作的意愿更为强烈，为企业合作带来更多机会。“不变”依旧存在于世界经贸“变局”背后。经济复苏需求依旧强烈，经济危机后再平衡逐步筑底， 市场对发展经济的期待巨大。技术创新依旧是经济发展的重要动力，技术需要与市场相结合才能实现其商业价值。为了实现经济的发展、创造更多就业岗位， 全球大多数经济体均希望在现有的合作基础上加大开放力度，希望通过基础设施

4、建设为经济发展提供支撑。不变的是各方维护多边承诺的意愿，以开放和合作迎接挑战成为WTO 大多数成员的共识，超过2/3 的成员批准并共同推动自1995 年WTO 成立以来第一个贸易协定贸易便利化协定生效。在受美国更大压力的同时，各方选择继续推动市场开放，降低要素跨境配置的成本。欧盟与日本签署贸易协定，日本带领10 国签署降低货物贸易和服务贸易壁垒的全面进步的跨太平洋伙伴关系协定（CPTPP）。中国扩大开放的承诺没有变，关税的大幅调降、外资市场准入的不断扩大，贸易投资便利化措施的有效改进， 为中国与各国开展经贸合作创造了更好的条件。中国企业的国际化发展意愿没有变，企业充分认识到国际化对企业自身带来

5、的促进，更希望能够通过国际化提升行业地位与全球竞争力。同样没有改变的是全球跨国公司对中国市场的关注度和参与意愿，美国政府的单边行动促使越来越多的跨国公司选择更加重视有着稳定投资环境和坚定开放承诺的中国市场，中外企业的合作机会将进一步增加。面对国际经贸关系“变”与“不变”的永恒主题， 企业并不会仅仅是外部环境的被动接受者，而应该扮演更为积极的参与者和推动者，“危中寻机”，在变局中谋求符合自身的发展路径。中国承包工程企业的国际化进程启动较早，积累了相对丰富的发展经验， 也具备一定的竞争优势。但是，在新的历史条件下， 承包工程企业需要有效应对外部的“变”与“不变”， 合规经营，行稳致远。二、合规发展

6、，谋求可持续发展的必要条件一般而言，逻辑关系中存在“充分条件”和“必要条件”两类，两类条件既可以相互补充，又可以同时存在。必要条件的满足是某类活动能够发生所必须具备的前提和基础。在中国企业国际化发展过程中， 合规是能够顺利开展经营的必要但非充分条件，合规的企业不一定就能够进入市场，而不合规的企业则是难以进入相关市场，或者勉强进入后无法可持续发展， 或者产生较为复杂的长期风险。中国承包工程企业存在广泛的差异，有些大型企业海外经验丰富，几十年来经过重新组合不断优化自身业务结构，但可能存在因为体量庞大而出现的决策效率低、业务转型困难的问题。有些小型企业从事海外工程业务时间不长，无论在对市场的把握还是

7、自身的资金实力等方面都较弱，但在创新发展方面实力强劲，而且决策效率高，善于、勇于把握市场机会。对于发展变化的外部环境，只要能够做好设计并有效实施，不同的企业都有可能找到自己的细分市场和发展机会。需要注意的是，无论哪一类的国际承包工程企业，都不应该简单地把国内经验在海外市场复制，也不能将一国的做法复制到其他国家。有效满足“合规” 的要求，需要充分考量不同层面的规则，并以发展的态度有效应对规则的动态变化特点。从合规的层面来看，承包工程企业的合规至少包括四个方面：第一，企业要遵循的是东道国的各项强制性规定，主要包括法律法规和行业规定，涉及企业参与投议标、分包、设计、建设和后期运营的全流程。企业开展经

8、营行为，必须符合这些强制性规定的要求。对于开展承包工程项目的企业而言，除了应重视东道国的国家层面法规政策，还需要关注项目所在地的地方要求。其次，如果项目由国际金融机构或其他出资方支持，还需要满足出资方的要求。国际金融机构对项目除了对工程自身的质量有要求外，还特别关注工程项目实施过程，要求对环境影响小，保护施工人员权益等。第三，企业行为要满足国际规则、惯例和行业标准。此类合规要求可能并非强制，但在企业开展竞争中将是赢得优势地位的重要条件。满足国际规则也有助于企业获得更为广泛的认可，从而有利于做好全球网络布局，更有效配置资源。第四，中国承包工程企业并非100% 的国际化，海外业务与其国内业务联系紧

9、密，在管理组织、业务配合和资源调配方面难以分割。中国国内有关工程设计、施工的各项要求也是企业可持续经营所需要满足的规则。合理处理各类合规要求之间的关系是企业国际化发展需要解决的重要问题。东道国的法律法规的管理权限最为直接，决定了项目是否可以经营。但其他3 个层级的“规则”也非常重要，不同的项目可能要求和侧重不同，但有效遵循并相应做出自身行为的调整对于企业长期发展的动力和竞争力有着重要作用。在部分规则无法响应外部环境要求的情况下，各层级规则之间的相互补充和配合显得更为重要。对于“一带一路”工程项目而言，涉及多国的区域互联互通项目往往会涉及多国的不同要求，合规工作更加复杂。不仅会涉及不同行政监管部

10、门的要求协同与对接，还可能需要处理规则监管水平差异、甚至部分地区出现规则空缺的情形。许多情况下，开创性的工程项目所具备的典型意义可能更大，甚至会影响项目所在国未来相关领域的规则取向，对企业的长期发展意义重要。值得注意的是，合规并非一成不变，合规的要求往往具有动态性，规则本身不断调整和变化，也给合规工作提出更高要求。伴随经济发展水平的提高和社会发展，法律法规的关注点可能不断调整，从单纯考虑工程项目本身向社会效益与经济效益并重拓展。同时，伴随全球对气候变化、可持续发展、债务负担等问题的关注，相关要求也会被加入规定和要求之中。动态性既来自因为政府更迭带来的政策调整，又与国家自身的发展水平有较强的关系

11、。相比而言，发展中国家和新兴经济体与发达经济体的规则体系由较大不同，在发展空间大、机会多的同时，相应的规则调整的可能性也会更高。合规的动态性还来自于企业的国际合作。伴随企业各类工程项目的复杂化，参与方的情况更加复杂。无论企业以总包或分包方式完成项目， 都可能涉及到与其他参与方的责权利配合与分割。如果企业以建立合资企业方式实现海外发展，除了对业务形式的规定外，有关合资公司的要求也会约束企业的行为空间。三、一带一路，大国使者需展现充分担当2013 年，习主席提出“一带一路”倡议，获得了各方的响应和参与，推动命运共同体建设可以为各方创造新的发展。经济全球化的发展面临新的条件， 既来自于国与国之间合作

12、条件的改变，也受各国自身经济产业结构发展变化所决定。全球化在发挥各方优势，提高互补合作参与度的同时，也带来了贫富差距扩大、环境发展不可持续等诸多问题，需要相应调整和应对。经济危机彻底改变了全球经济增长的动力模式， 危机前受美欧发达经济体消费市场拉动的经济增长难以再现。但是旧模式的消失为新模式的出现创造机会， “一带一路”广泛区域的发展中国家与新兴经济体的工业化和城市化空间广阔，互联互通、共谋发展的意愿强烈，对经济增长将发挥持久的推动，有可能成为全球经济增长新的动力。与“一带一路”沿线国家加强多种形式的经贸合作，对于中国经济实现可持续发展的目标更为重要。2019 年第二届“一带一路”国际合作高峰

13、论坛为各方推动相关合作创造了新的空间和机会，各方共同探讨如何适应外部环境变化，为可持续发展采取更为详细的规划和安排。近年来，中国企业在“一带一路”区域的表现突出， 无论直接投资、对外承包工程完成营业额还是国际贸易额，“一带一路”均成为中国对外经贸合作中的亮点。2018 年在“一带一路”沿线的63 个国家的对外承包工程完成营业额893.3 亿美元，占同期总额1690.4 亿美元的52%。大型承包工程企业在重点工程项目中表现尤为突出，凭借经验、技术、效率和信用，获得广泛认可。2018 年我国对外承包工程业务前100 家企业合计完成营业额为1241.3 亿美元，占当年我国行业总量的73.4%。伴随社

14、会的发展，大型化和复杂化成为工程项目发展的特点之一，而对工程周期的考量也更为重要。此类项目需要具备较强的协调能力、项目管理能力和执行能力的承包商，全球大型承包企业在大型项目领域发挥着重要作用，而中国承包工程企业表现较好。目前的“一带一路”工程项目中，交通和能源类基础设施项目占了不小的比重。许多项目的施工打通了重点市场间要素流动的瓶颈，发挥着重要作用。但此类项目可能由于地理位置偏僻、周边缺乏必要的配套保障和原材料供应，施工的难度大、成本高，对企业的能力要求更高，也决定了大型企业的主体担当角色。中国不仅是全球经济、贸易大国，而且正在全球经贸变局中获得更多国家的更高期待，被寄希望于在全球经济治理中展

15、现担当，推进互利合作。“一带一路”的政策沟通是政府间协同做法，提高政策匹配度、创造发展环境的重要基础。政府负责创造公共平台和发展环境，企业才是经济发展的市场主体，“一带一路” 建设中的企业作用不可忽视。在一定意义上看，企业的行为不仅是其自身全球发展布局的基础，而且成为东道国各方看待企业母国的窗口。作为大国使者，中国大型承包工程企业承担的项目责任重要，其行为也往往被认为具有一定的官方行为色彩。因此，重点企业的海外经营行为，必须满足更高的合规要求。几十年来，中国承包工程企业在海外经营中带动了中国制造的出口，也越来越受益于中国完整且有竞争力制造业所提供的项目竞争优势。伴随国际产能合作的加强， 跨国产

16、业链的整合、资源配置的优化将在促进相关方共同发展上发挥更重要作用。从项目招投标、建设施工到运营或项目交付，企业海外业务全流程的合规，也伴随承包工程业务自身的发展而不断变化。受政策引导和市场导向，项目业主对带资承包的期待增强，将促使对外承包工程企业的业务领域大幅延伸。中国承包工程企业正逐渐向项目运营领域拓展，由此产生的合规经营的内涵也在发生显著变化。相比原先较为封闭的施工环节的合规要求，带资承包需要企业与东道国的社会环境发生更多互动，各类政策法规与行业标准、规范的要求更高也更加全面。以税收为例，各国的税制差异较大，对相应会计资料的留存、物料存货监管和劳动力福利都有系列实务性操作。尽管近年来中国对外承包工程企业的本地化发展增强、当地或海外员工所占比重明显增加，但施工项目的周期仍总体较短，需要处理的合规要求相对较少。带资承包则更为复杂，涉及人员的长期管理，如果采取合资经营或特许经营方式，还必须满足更多监管要求。“一带一路”涉及国家的法律体系较为复杂，合规经营的挑战更大，有些国家