固定资产投资审计常用定性表述及适用法规向导三：违反工程和设备材料采购招标投标及合同管理规定的行为.docx

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1、定资产投资审计常用定性表述及适用法规向导三（违反工程和设备材料采购招标投标及合同管理规定的行为）一、未按规定招标【常见表现形式】：1.1 项目和设备材料采购等未按规定招标1.2 项目化整为零规避招标1.3 利用划分标段规避招标【定性依据】：1、中华人民共和国招标投标法“第三条在中华人民共和国境内进行下列工程建设项目包括项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，必须进行招标：（一）大型基础设施、公用事业等关系社会公共利益、公众安全的项目；（二）全部或者部分使用国有资金投资或者国家融资的项目;（三）使用国际组织或者外国政府贷款、援助资金的项目。前款所列项目的具体范围和

2、规模标准，由国务院发展计划部门会同国务院有关部门制订，报国务院批准。法律或者国务院对必须进行招标的其他项目的范围有规定的，依照其规定。第四条任何单位和个人不得将依法必须进行招标的项目化整为零或者以其他任何方式规避招标。”2、中华人民共和国招标投标法实施条例“第二条招标投标法第三条所称工程建设项目，是指工程以及与工程建设有关的货物、服务。前款所称工程，是指建设工程，包括建筑物和构筑物的新建、改建、扩建及其相关的装修、拆除、修缮等；所称与工程建设有关的货物，是指构成工程不可分割的组成部分，且为实现工程基本功能所必需的设备、材料等；所称与工程建设有关的服务，是指为完成工程所需的勘察、设计、监理等服务

3、。第七条 按照国家有关规定需要履行项目审批、核准手续的依法必须进行招标的项目，其招标范围、招标方式、招标组织形式应当报项目审批、核准部门审批、核准。项目审批、核准部门应当及时将审批、核准确定的招标范围、招标方式、招标组织形式通报有关行政监督部门。第二十四条 招标人对招标项目划分标段的，应当遵守招标投标法的有关规定，不得利用划分标段限制或者排斥潜在投标人。依法必须进行招标的项目的招标人不得利用划分标段规避招标。”3、原国家计委工程建设项目招标范围和规模标准规定(2000年国家发展计划委员会第3号令)“第二条 关系社会公共利益、公众安全的基础设施项目的范围包括：(-)煤炭、石油、天然气、电力、新能

4、源等能源项目;（二）铁路、公路、管道、水运、航空以及其他交通运输业等交通运输项目；（三）邮政、电信枢纽、通信、信息网络等邮电通讯项目；（四）防洪、灌溉、排涝、引（供）水、滩涂治理、水土保持、水利枢纽等水利项目；（五）道路、桥梁、地铁和轻轨交通、污水排放及处理、垃圾处理、地下管道、公共停车场等城市设施项目；（六）生态环境保护项目；（七）其他基础设施项目。第三条关系社会公共利益、公众安全的公用事业项目的范围包括：（一）供水、供电、供气、供热等市政工程项目；（二）科技、教育、文化等项目；（三）体育、旅游等项目；（四）卫生、社会福利等项目；（五）商品住宅，包括经济适用住房；（六）其他公用事业项目。第四

5、条 使用国有资金投资项目的范围包括：（-）使用各级财政预算资金的项目；（二）使用纳入财政管理的各种政府性专项建设基金的项目;（三）使用国有企业事业单位自有资金，并且国有资产投资者实际拥有控制权的项目。第五条 国家融资项目的范围包括：（一）使用国家发行债券所筹资金的项目；（二）使用国家对外借款或者担保所筹资金的项目；（三）使用国家政策性贷款的项目；（四）国家授权投资主体融资的项目；（五）国家特许的融资项目。第六条 使用国际组织或者外国政府资金的项目的范围包括：（一）使用世界银行、亚洲开发银行等国际组织贷款资金的项目；（二）使用外国政府及其机构贷款资金的项目；（三）使用国际组织或者外国政府援助资金

6、的项目。第七条本规定第二条至第六条规定范围内的各类工程建设项目，包括项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，达到下列标准之一的，必须进行招标：（一）施工单项合同估算价在200万元人民币以上的；（二）重要设备、材料等货物的采购，单项合同估算价在100万元人民币以上的；（三）勘察、设计、监理等服务的采购，单项合同估算价在50万元人民币以上的；（四）单项合同估算价低于第（一）、（二）、（三）项规定的标准，但项目总投资额在3000万元人民币以上的。第九条 依法必须进行招标的项目，全部使用国有资金投资或者国有资金投资占控股或者主导地位的，应当公开招标。4、2018年6月1

7、日以后实施的项目按必须招标的工程项目规定（国家发展改革委2018年第16号令）和必须招标的基础设施和公用事业项目范围规定（发改法规规（2018） 843号）相关规定执行。【处理处罚依据】：中华人民共和国招标投标法“第四十九条违反本法规定，必须进行招标的项目而不招标的，将必须进行招标的项目化整为零或者以其他任何方式规避招标的，责令限期改正，可以处项目合同金额千分之五以上千分之十以下的罚款；对全部或者部分使用国有资金的项目，可以暂停项目执行或者暂停资金拨付；对单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分。”二、违规采取邀请招标方式【常见表现形式】：2.1 未经批准邀请招标2.2 提供虚假资

8、料获批邀请招标2.3 不符合标准获批邀请招标【定性依据】：1、中华人民共和国招标投标法第十一条 国务院发展计划部门确定的国家重点项目和省、自治区、直辖市人民政府确定的地方重点项目不适宜公开招标的，经国务院发展计划部门或者省、自治区、直辖市人民政府批准，可以进行邀请招标。”2、中华人民共和国招标投标法实施条例“第八条 国有资金占控股或者主导地位的依法必须进行招标的项目，应当公开招标；但有下列情形之一的，可以邀请招标：（一）技术复杂、有特殊要求或者受自然环境限制，只有少量潜在投标人可供选择；（二）采用公开招标方式的费用占项目合同金额的比例过大。有前款第二项所列情形，属于本条例第七条规定的项目，由项

9、目审批、核准部门在审批、核准项目时作出认定；其他项目由招标人申请有关行政监督部门作出认定。”【处理处罚依据】：中华人民共和国招标投标法实施条例“第六十四条 招标人有下列情形之一的，由有关行政监督部门责令改正，可以处10万元以下的罚款：（一）依法应当公开招标而采用邀请招标；招标人有前款第一项、第三项、第四项所列行为之一的，对单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分。”三、招标代理机构无资格或者不符合规定条件【常见表现形式】：3.1 招标代理机构未取得工程招标代理资格3.2 招标代理机构不符合规定条件3.3 招标代理机构超越资格许可范围承担工程招标代理业务【定性依据】：3.4 建设部工

10、程建设项目招标代理机构资格认定办法（2007年建设部第154号令）“第四条 从事工程招标代理业务的机构，应当依法取得国务院建设主管部门或者省、自治区、直辖市人民政府建设主管部门认定的工程招标代理机构资格，并在其资格许可的范围内从事相应的工程招标代理业务。”3.5 中华人民共和国招标投标法第十三条 招标代理机构是依法设立、从事招标代理业务并提供相关服务的社会中介组织。招标代理机构应当具备下列条件：（一）有从事招标代理业务的营业场所和相应资金；（二）有能够编制招标文件和组织评标的相应专业力量；（三）有符合本法第三十七条第三款规定条件、可以作为评标委员会成员人选的技术、经济等方面的专家库。”3.6

11、中华人民共和国招标投标法实施条例“第十二条 招标代理机构应当拥有一定数量的取得招标职业资格的专业人员。第十三条招标代理机构在其资格许可和招标人委托的范围内开展招标代理业务。”【处理处罚依据】：原建设部工程建设项目招标代理机构资格认定办法（2007年建设部第154号令）“第三十五条 未取得工程招标代理资格或者超越资格许可范围承担工程招标代理业务的，该工程招标代理无效，由原资格许可机关处以3万元罚款。”四、不按规定发布招标公告【常见表现形式】：4.1 招标人应当发布招标公告而不发布4.2 招标公告未通过国家指定的报刊、信息网络或者其他媒介发布4.3 招标公告内容不明确【定性依据】：1、中华人民共和

12、国招标投标法第十六条招标人采用公开招标方式的，应当发布招标公告。依法必须进行招标的项目的招标公告，应当通过国家指定的报刊、信息网络或者其他媒介发布。招标公告应当载明招标人的名称和地址、招标项目的性质、数量、实施地点和时间以及获取招标文件的办法等事项。”2、中华人民共和国招标投标法实施条例“第十五 条公开招标的项目，应当依照招标投标法和本条例的规定发布招标公告、编制招标文件。依法必须进行招标的项目的资格预审公告和招标公告，应当在国务院发展改革部门依法指定的媒介发布。”【处理处罚依据】：中华人民共和国招标投标法实施条例“第六十三条 招标人有下列限制或者排斥潜在投标人行为之一的，由有关行政监督部门依

13、照招标投标法第五十一条的规定处罚：（一）依法应当公开招标的项目不按照规定在指定媒介发布资格预审公告或者招标公告；五、招标文件或资格预审文件发售时限不符合规定【常见表现形式】：5.1自招标文件出售之日起至停止出售之日止，少于五个工作日5.2自资格预审文件出售之日起至停止出售之日止，少于五个工作日【定性依据】：1、中华人民共和国招标投标法实施条例“第十六条招标人应当按照资格预审公告、招标公告或者投标邀请书规定的时间、地点发售资格预审文件或者招标文件。资格预审文件或者招标文件的发售期不得少于5日。”2、发展改革委原建设部原铁道部原交通部原信息产业部水利部民航局原广电总局工程建设项目勘察设计招标投标办

14、法（2003年发展改革委第2号令）“第十二条 招标人应当按招标公告或者投标邀请书规定的时间、地点出售招标文件或者资格预审文件。自招标文件或者资格预审文件出售之日起至停止出售之日止，最短不得少于五个工作日。”3、发展改革委原建设部原铁道部原交通部原信息产业部水利部民航局工程建设项目施工招标投标办法（2003年发展改革委第30号令）第十五条 招标人应当按招标公告或者投标邀请书规定的时间、地点出售招标文件或资格预审文件。自招标文件或者资格预审文件出售之日起至停止出售之日止，最短不得少于五个工作日。”【处理处罚依据】：1、中华人民共和国招标投标法实施条例“第六十四条招标人有下列情形之一的，由有关行政监

15、督部门责令改正，可以处10万元以下的罚款：（二）招标文件、资格预审文件的发售、澄清、修改的时限，或者确定的提交资格预审申请文件、投标文件的时限不符合招标投标法和本条例规定；预审公告和招标公告，应当在国务院发展改革部门依法指定的媒介发布。2、发展改革委原建设部原铁道部原交通部原信息产业部水利部民航局原广电总局工程建设项目勘察设计招标投标办法（2003年发展改革委第2号令）“第五十条 依法必须进行勘察设计招标的项目，招标人有下列情况之一的，责令改正，可以并处一万元以上三万元以下罚款；情节严重的，招标无效：自招标文件或者资格预审文件出售之日起至停止出售之日止，时间少于五个工作日的；3、发展改革委原建设部原铁道部原交通部原信