财务人员仓库存货盘点流程.docx

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1、财务人员仓库存货盘点流程1监盘人员的职责：将眼睛看到的实物与盘点表逻辑关系建立好。具体工作有两个：1.1. 从盘点表出发，抽取项目核对实物数量是否正确，并在盘点表上记录实际数量；1.2. 从实物出发，抽取实物核对盘点表上是否有记录、记录数量是否正确，并在盘点表上记录实际数量。2、抽取项目的原则：单位价值高的存货、库龄较长的存货。具体到本项目/库存商品、半成品、在产品。3、记录抽盘数量要写数字，不能直接画/；对于需要计算才能确定存货实际数量的，应保留相关的计算过程，如存货面积=长度宽度，相关的计算过程要保留；若监盘的存货放置在不同地方,记录数量时必须是1+3+5=9这种形式,不能直接写数量9,要

2、体现严格监盘的过程。4、抽盘过程中，关注以下方面：4.1. 要看清存货上的标识，是否与盘点表所列存货名称、型号、规格一致；4.2. 存货标识上如果有公司名称，要核对名称是否与本项目客户名称（深圳市XXXXXX股份有限公司）一致；4.3. 存货如果有保质期或有效期的，要核对是否已过期，已过期的需要盘点表上单独注明；4.4. 要关注存货的实物状态,是否完好无损、是否布满灰尘，是否残次破损，若发现毁损、陈旧、过时、残次、呆滞、报废的存货，要与企业仓库人员询问存货是否还在使用，目前是什么状态，在仓库几年了，并在盘点表上做好记录。5、抽盘过程中若发现实际数量与盘点表数量不一致，做好相关记录，盘点结束要求

3、仓库人员查明原因，并向项目负责人汇报。6、如果存货是存放在密封箱或类似密封保管，要求企业配合开箱检查。7、监盘过程中如看到第三方存放在公司仓库的存货，取得其规格、数量等有关资料，确定这些存货是否已分别存放、明确标ZFo8、盘点过程要求拍照。首先，到达现场要先拍整体的照片（几排或者一排货架或生产线，能看出来车间或仓库大概样貌的照片），其次，盘点中挑选价值较大的存货拍照（型号、物料卡片，能看出来是你监盘的那个产品），挑一些即可，不需要过多拍照；最后，盘点结束要请企业人员拍合照，审计人员和参与盘点的企业人员合照。对于毁损、陈旧、过时、残次、呆滞、报废的存货，要重点拍照。9、盘点结束后监盘人、盘点人、

4、财务人员要在盘点表共同签姓名和日期，每一页都签字。我们要拿回签字版原件，不能是企业留原件，复印件给我们。10、盘点结束需提交以下资料给项目负责人：1签字版的盘点表；2、盘点照片；3、盘点差异文件（如有）。附件：存货监盘中常见的情形及其应对情形应对客户觉得我们抽盘太多，监盘不完或者需要放假，要求我们少盘局1天盘不兀就两人，直到盘元为止客户要求对某些存货不盘点询问原因并报告给现场负责人，由现场负责人决定感觉天盘不兀,怎么办?还是抽样吧抽样的决策权一定属于现场负责人,所以监盘人员不要随意决定抽样。想抽样，一定联系好现场负责人,看看怎么抽口适很多货箱码得很高，要求将货箱从货架上取下，以便你仓库管理员建

5、议你检查底层容易盘点的项目能检查箱中的内容；或者与仓库管理员协调,将难于盘点的项目放在最后（如果这样更方便的话）存货监盘过程中若你看到密封箱，你应怎么做？要求客户打开密封箱以确保其中包含应有的项目（箱子可能是空的），将箱中的项目与货箱上的货物描述或存货标签进行比较存货存放在多处地点，应该怎么盘？要求各地点的监盘应在同一时间进行，以防止被审计单位通过运输调度虚增存货数量你注意到一堆部分完，的产品被堆放在一个角落，这些产品看起来落满灰尘，部分生锈,但在外行人看来，显得有些贵，你应怎么做?记录这些存货的状况及其描述、地点和标签编号抽盘发现了差错，怎么办？记录正确的数量，要求客户查明差错的原因，与现场

6、负责人讨论是否必要进行额外抽盘及样本如何选取抽盘发现了很多差异，怎么办？要求客户先保证账实相符后,我们再来进行抽盘如果客户仓库中有第二月的存货，我们应做什么？确保第二月存货被适当分开且未包含在期末存货盘点中，并取得相关清单企业说某个仓库期末为O,需要监盘不？必须，只要库房就应纳入监盘范围，无论多少，眼见为实，且必须对方签字确认监盘只是从盘点表账面到实物吗？不是，还要从实物到账对方已提货，但库存还没有发出，反正我们验收确认收入，能够取得验收单，不监盘了！不行企业提供了存货移交证明，能否直接确认，不用监盘不行异地存放的怎么盘与现场负责人讨论是否有必要实地监盘好多罐子，是秤一个简单做乘法还是全部秤？现场负责人要求的一般是全盘,自然是一个一个过磅。所以，秤一个*数量还是全部过磅的风险需要由现场负责人决定