某集团经济责任审计审前调查工作方案.docx
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1、索弓I号:XXXXXX公司审前调查工作方案按照国有资产监督管理委员会关于印发中央企业经济责任审计实施细则的通知,国资发评价20067号第十五条(四)规定,在实施审前调杳工作前编写,用以指导开展审前调宣工作。一、公司基本情况概要描述公司基本情况。二、委托目的和审前调查主要任务接受国资委的统一委托,根据国资委中央企业经济责任审计管理暂行办法和中央企业经济责任审计实施细则等文件的规定,对XX集团总经理XX,自20xx年XX月XX日一20XX年XX月XX日止任职期间经济责任进行审计,并出具财务基础审计报告。审前调查的主要任务是对被审计单位的内部控制制度进行初步测试,进一步了解被审计企业的基本控制环境、
2、内部控制状况和主要业务流程、接受外部审计及其他各种审计检杳等基础情况,了解被审计企业负责人任期内发生的重大经营活动和其他重要情况,评估被审计企业的财务审计风险,以确定财务审计的重点内容和具体工作范围。三、审前调查工作范围序号级次公司名称所属行业选定原因公司所在地12四、审前调查时间安排内容时间确认工作任务业务培训制定审前调查工作方案审前调查编写审前调杳及审计实施方案报告五、审前调查人员安排及分工职责姓名工作内容总负责合伙人分现场负责合伙人总负责经理分现场负责经理六、审前调查重点关注事项1 .企业基本情况:组织机构、管理模式、决策体系(参看企业年度报告和基础资料、上市公司年报)2 .企业主要竞争
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