某建设公司财务管理制度汇编.docx
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1、某建设公司财务管理制度汇编第一章总则1第二章财务管理与会计核算体系2-4第三章资金管理5-10第四章费用报销制度及报销流程11-16第五章存货管理17-18第六章固定资产管理19-21第七章成本核算管理22-第八章关于处理会计核算若干问题的规定第九章财务工作交接及其档案管理第一章总则第一条为提高公司财务管理与会计核算水平,逐步实现规范化、制度化、信息化的科学管理,达到对经济活动及收支全过程实行有效监控,同时提高财务运作效率的目的。根据中华人民共与国会计法、中华人民共与国公司法、公司会计制度、公司会计准则与其他有关法规,结合公司的特点与管理要求制定本制度。第二条.本制度制定的原则与宗旨是:改制先
2、行、规范管理、稳健高效、量入为出。充分调动全员积极性、制造性,力求最合理、最有效地利用一切资源,用最少的物化劳动及活劳动,获取最大的经济效益及社会效益,使公司不断进展壮大。第三条本制度是公司在经济活动中的财务管理与会计核算的总纲。第四条本制度经必要的程序讨论通过后,自2016年7月1日起施行。本制度由董事长签署转发总经理执行,并授权财务部负责具体解释。第二章财务管理与会计核算体制第五条财务工作管理1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。2、会计凭证、会计账簿、会计报表与其他会计资料务必真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。3、财务工作人员办理会计事项务必填制或者取得原始凭证,并根据审核的
3、原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账,都务必在记账凭证上签字。4、财务工作人员应当会同总经理及办公室专人定期进行财务清查,保证账簿记录与实物、款项相符。5、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次,会计报表须会计签名或者盖章。6、财务工作人员对本公司实行会计监督财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理。对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。7、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理书面报告,并请求查明原因,作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理8、财务工作应当建立内部稽核制度,
4、并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管与收入、费用、债权与债务账目的登记工作。第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计,并做出审计报告,报送总经理。9、财务工作人员调动工作或者者离职,务必与接管人员办清交接手续财务工作人员办理交接手续,由总经理、办公室主任、副总经理监交。第六条财务机构的设置1、总经理负责公司财务工作的全面管理。2、根据公司的规模大小,公司财务部设会计1名、出纳1名。第七条财务工作岗位职责一、会计的要紧工作职责1、按照国家会计制度的规定记账、复账、报账做到手续完备,数字准确,账目清晰,按期报账。2、审核各部门交来原始凭证与报账票据的合法性、合理性、真实
5、性,手续是否齐全,对不真实、不合法的票据不予受理,记载不正确、手续不齐全的票据予以退回。3、进行成本预测、计划、操纵、核算与分析,督促公司有关部门降低消耗,节约费用,提高经济效益。4、负责定期核对公司债权、债务往来款项,配合有关部门催收欠款。5、根据当月会计账薄编制会计报表,报送有关部门与公司领导,并按时进行纳税申报。6、按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本与利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议。7、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表与其他会计资料。8、完成总经理交付的其他工作。二、出纳的要紧工作职责1、认真执行现金管理制度。2、严格执行库
6、存现金限额,超过部分务必及时送存银行,不坐支现金,不得白条抵库。3、登记库存现金日记账、银行存款日记账与票据备查簿。4、建立健全现金出纳各类账目,严格审核现金收付凭证。5、严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。6、负责管理公司现金、银行存款,进行日常收支,款项结算,工资发放。7、积极配合银行做好对账、报账工作。8、配合会计做好各类账务处理。9、完成总经理交付的其他工作。第三章资金管理第八条现金管理1、公司能够在下列范围内使用现金:职员工资、津贴、奖金;个人劳务报酬;出差人员务必携带的差旅费;结算起点500元下列的零星支出;向个人收购农副产品与其他物资的价款;(
7、6)总经理批准的其他开支。2、财务人员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付。确需全额支付现金的,经会计审核,总经理批准后支付现金。3、公司固定资产、施工材料务必采取转账结算方式,不得使用现金。4、库存现金不得超过限额,不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结,确保库存现金的账面余款与实际库存额相符,银行存款余款与银行对账单相符,现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。5、财务人员支付现金,能够从公司库存现金限额中支付或者从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的,应报开户银行审核批准,并核定坐支范围与限额。6、财务人员从银行提取现金
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