北京航天长峰股份有限公司2023年度审计报告一.docx

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1、北京航天长峰股份有限公司二O二二年度审计报告致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告15合并及公司资产负债表12合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4合并及公司股东权益变动表5-89-118财务报表附注GrantThornton致同致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场S层邮编K1OO（H电话+861085665588传真+861085665120ww,.qranthorn审计报告致同审字（2023）第110A003322号北京航天长峰股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了北京航天长峰股份有限公司（以下简称航天长峰公司）财务报表，包括2023年12月3

2、1日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了航天长峰公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于航天长峰公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发

3、表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。（一）收入确认.相关信息披露详见财务报表附注三、24,附注五、41o1、事项描述航天长峰公司主营高端医疗装备、军工电子、公共安全业务，2023年度实现营业收入为180,201.32万元。由于收入是航天长峰公司的关键业绩指标之一，存在航天长峰公司管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，我们将收入确认识别为关键审计事项。GrantThornton致同2、审计应对(1)对收入确认的相关内部控

4、制设计和运行进行了解和评价，并测试关键内部控制流程运行的有效性；(2)选取样本检查销售合同，分析履约义务的识别、交易价格的分摊、相关商品或服务的控制权转移时点的确定等是否符合企业会计准则的规定；(3)对账面记录的收入交易选取样本，核对发票、出库单、客户签收单、进度确认单、验收报告等支持性文件，检查收款的资金流水记录：(4)采用抽样方式，将按照时段法确认收入的重大项目的预估总成本执行以下程序：A.将预估总成本的组成项目核对至采购预算等支撑性文件，以分析识别预估总成本是否存在重大遗漏；B通过与经办的项目部讨论及审阅相关支持性文件，评价预估成本的合理性；(5)抽取样本对应收账款、收入、收款进行函证，

5、对未回函的样本执行替代测试；(6)执行分析性程序，判断收入、毛利率等变动的合理性；(7)对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本检查出库单、客户签收单、进度确认单、验收报告等支持性文件，评价收入是否记录于恰当的会计期间。(二)应收款项坏账准备、减值准备的计提相关信息披露详见财务报表附注三、10,附注五、2,附注五、3,附注五、8o1、事项描述截止2023年12月31日，航天长峰公司应收票据、应收账款、合同资产等的原值合计为161,308.61万元，已计提的坏账准备以及合同资产减值准备合计为15,975.88万元。由于管理层确认应收款项的预期信用损失中使用的关键假设涉及重大的判断，我们将应收款

6、项坏账准备及减值准备的计提作为关键审计事项。2、审计应对我们对应收款项坏账准备及减值准备的计提主要执行了以下审计程序：(1)了解与应收款项预期信用损失确定相关的关键内部控制，对关键控制流程的设计和运行有效性进行评价和测试；(2)复核管理层对应收款项进行信用风险评估的相关考虑，评价管理层是否恰GrantThomton致同当识别各项应收款项的信用风险特征、己发生信用减值损失的项目及其客观证据；(3)评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性，测试管理层预期信用损失模型参数使用的关键数据的完整性和准确性；(4)执行应收款项函证程序并检查期后回款情况，评价管理层应收款项预期信用损失计提的合理性；(5)检

7、查与应收款项坏账准备、减值准备计提相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。四、其他信息航天长峰公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括航天长峰公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和

8、治理层对财务报表的责任航天长峰公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估航天长峰公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算航天长峰公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督航天长峰公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计

9、在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作GrantThomton致同出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(2)了解与审计相关的内

10、部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。.(4)对管理层使用持续经营假设的恰.当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对航天长峰公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基GrantThomton致同于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致航天长峰公司不能持续经营。(5)评价财务报表

11、的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。(6)就航天长峰公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)0从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中

12、描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。中国注册会计师二。二三年三月十七日中国北京合并及公司资产负债表2023年12月31日9期末余额上年年末余额合并公司合并公司流动资产：货币资金五、1765,372,360.52357,319,739.631,030,023,055.17324,934,292.70交易性金融资产应收票据五、2199,632,613.79248,530,251.73应收账款五、31.101.426,892.3220.210,921.681

13、,017.511,871.8522,426,908.38应收款项融资五、46,308,268.498,543.819.00预付款项五、563,745,318.7321,109,507.5380,654,516.669,755,438.05其他应收款五、651,665,388.27148,792,040.9863,994,110.27232,994,358.39其中：应收利息应收股利50,361,973.7465,361,973.74存货五、7854,500,292.6686,337,369.571,021,483,281.2888,372,126.61合同资产五、8152,267,816.53

14、2,376,095.25186,810,016.965,165,526.25持有待售资产一年内到期的非流动资产五、91,603,256.601,603,256.60其他流动资产五、1018,461,718.761,967,936.1728,334,441.713,441,266.06流动资产合计3,214.983,926.67638,113,610.813,687,488,621.23687,089,916.44非流动资产：长期应收款五、1143,532,953.4157,542,064.75长期股权投资五、121,392,955,521.351,299,608,821.82固定资产五、13291,610,441.3235,414,674.56275,014,297.7238,195,410.66在建工程五、1434,234,662.3922,816.625.6525,297,636.88使用权资产五、15164,441,552.4643,760,771.3182,757,784.323,106,262.59无形资产五、1697,375,438.9310,656,544.36104,914,500.7329,904,009.98开发支出五、17商誉五、1860,120.319.4871,