XX市XX局财务管理制度.docx

《XX市XX局财务管理制度.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《XX市XX局财务管理制度.docx（8页珍藏版）》请在第一文库网上搜索。

1、XX市XX局财务管理制度第一章总则第一条为进一步加强财务管理，突出重点环节，强化细节管理，努力建设节约型、效率型、廉洁型机关，根据会计法等法律、法规以及中央八项规定有关要求，制定本制度。第二条财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，量入为出、计划使用、统筹兼顾、厉行节约，充分发挥有限资金的最大效益。建立健全内部控制制度，加强廉政风险防控建设，按照职权分离，钱、账、物分管原则，加强财务监督与管理，自觉接受财政、审计、纪检、监察等部门的检查监督。第二章收入及票据管理第三条所有收入应在单位财务账面如实反映，若有劳务、资产处置等收入应及时上交财务统一核算管理，严禁坐收坐支以及私设

2、“小金库”、账外账。第四条托管资产出租出借等非税收入应严格按照国家有关法律法规、规章以及财政、物价部门批准的收费项目及标准执行，统一使用省财政厅印制的XX省非税收入缴款通知书和XX省政府非税收入票据。收入应及时缴入市级财政账户，实行“收支两条线”管理。第五条发生暂收、代收以及单位内部资金往来结算时应使用省财政厅印制的XX省行政事业单位（社团）往来结算凭证。第六条建立健全票据使用管理制度，指定专人负责票据的购领、使用、保管，并设置票据管理台账，及时向财政、税务部门办理票据结报核销手续。第三章支出审批管理第七条报销审批程序。经费开支须经规财科审核后报主要领导签批报销。其中涉及业务科室的专项经费支出

3、，应先由分管领导审签。（一）差旅费1 .工作人员出差应按规定程序事前报批。所有人员出差,均应报主要领导审批。2 .工作人员出差一般不乘坐飞机，确因公务或其它特殊原因需乘飞机的，应报主要领导审批。未经批准的，交通费按乘坐同程车（船）费的标准予以报销。3 .差旅费开支范围包括住宿费、交通费、伙食补助费和公杂费等。4 .出差人员住宿费标准按XX（2015）XX号文执行（遇有调整按新规定执行）。凡未附住宿发票的一般不领取伙食费和交通费补贴（当日往返除外），特殊情况应说明后方可领取补贴。5 .外出开会、学习、培训，应附主办单位通知文件及分管领导或主要领导批示。（二）会议费全市民政会议或各类业务会议，应事

4、先由承办科室编制会议费预算单，并附相关材料，经规财科审核后报主要领导审批。会议不得违反规定到风景名胜区召开。会议经费一经审定，包干使用，超支不补。承办科室应严格按照批准的会议规格、天数、定额标准执行，不得列支与会议无关的费用。报销会议费应附会议批件、会议通知、会议代表签到单、会议费预算单、会议费结算汇总单、正式发票和费用结算清单等材料。未经批准以及超范围、超标准开支的会议费不予报销。会议结束后应将非涉密会议的名称、主要内容、人数、经费开支等在单位内部公示。举办培训班的经费按XX（2023）XX号文件执行，但审批程序及所需附件参照会议费执行。（三）办公费本着“实用、需要、节约”的原则，规范办公用

5、品和办公耗材的购买与发放。纸张、文具等办公用品及耗材和办公家具、设备等由科室提出要求，填写办公用品采购单，经办公室审核并报主要领导审批同意后，由办公室统一购置。特殊或临时急需的，应事先报经办公室分管领导同意后购置,事后补办相关手续。涉及固定资产购置的按固定资产管理办法有关规定执行。购物发票上应显示具体品名、数量、单价等内容，或附购物清单，并加盖开票单位公章。办公用品及耗材、家具及设备购入后应按规定办理验收手续，建立办公用品领用登记制度，购物发票须经保管人员签字。属于固定资产的应由规财科统一登记管理，明确领用人，并填写固定资产入库单报规财科作为入账凭据。（四）邮电费各类信件、包裹、网络信息等邮资

6、费按规定程序办理审批和报销手续。（五）书报费各科室根据业务需要，于每年第四季度提出次年书刊订阅计划，经办公室审核汇总后报主要领导审批。（六）车辆保险费、燃油费和维修费1 .车辆保险由办公室从市财政局提供的政府采购中标公司中选择一家公司，每年提出意见交规财科审核，并报主要领导审批后办理投保手续。2 .车辆实行IC卡加油制度。由办公室到财政局提供的政府采购中标的石油公司办理IC卡加油协议，做到一车一卡。3 .车辆维修应事先经办公室认定，并报主管领导审批后,实行定点维修。维修费经办公室负责人审核后，按规定程序办理报销手续；车辆大维修按规定程序办理报批后，方可办理报销手续。4.因出差等原因无法使用IC

7、卡加油需要临时购油的，以及车辆无法在定点维修的，驾驶人员应事先向办公室负责人报告，返程后经办公室负责人审核后，方可按规定程序办理报销手续。5,车辆应尽量在定点洗车场清洗，公务活动结束后，应停放在指定地点。（七）接待费因工作需要接待客人用餐，实行对口接待，由承办科室拟定接待方案，附派出单位发出的公函，并填报公务接待审批单，报主要领导审批。公务接待地点应放在指定宾馆（餐馆），标准（含陪餐人数）严格按照有关规定执行。承办科室报销接待费时应附接待方案、公务接待审批单、正式发票，以及各项接待费用结算清单。凡超出审批标准的接待费，不予报销。（八）出国（境）费出访人员报销出国（境）费用应提供如下材料：费用分

8、割单、外汇开支预算表、临时出国用汇核销表、外汇兑换水单、用汇申请书、航空公司专用发票及电子客票行程单、办理护签证等费用发票、外办批件，以及其他与出国（境）有关的费用发票。材料不全的不予报销。（九）专项费用1各科室向财政申请专项资金的函须经规财科会稿，并抄送规财科备案。规财科协助业务科室跟踪落实专项资金的到位情况。财政核拨的专项经费，用于保证各类专项工作正常运转，由单位统一管理。2,使用专项经费，应严格按照财政规定的用途及年初用款计划使用资金，确保专款专用。3,专项资金结余结转下年度继续使用，但结余资金一般不得超过两年（非基建类项目），超过两年、因特殊情况未支出或不需要支出的结转结余资金，应向市

9、财政局申请调整用于其他项目。第四章货币资金管理第八条工作人员在公务活动中，凡在具备刷卡条件、能以公务卡结算的商业服务网点发生的消费支出，均应使用公务卡进行支付结算，尽量减少现金支出。公务卡使用及报销按照市公务卡管理实施办法执行。第九条现金收入应及时缴存单位银行账户。出纳办理现金收付后，应加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳记。第十条银行存款账户的开设、变更和撤销由规财科统一办理，并报财政部门、人民银行审批。未经审批同意，不得自行开设银行账户。银行账户只限于本单位使用，不得出租、出借或转让给其他单位或个人使用，不得套取、转移资金,不得签发“空头支票”。实行国库集中支付的，应按照财政支付零余额账户管理

10、规定管理使用资金。第十一条出纳应逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，每日终了结出余额。现金日记收支余额应与库存现金相符，银行存款期末余额应与银行存款对账单相符，不相符的应查明原因，区分情况进行处理。第十二条财务印鉴应由两人以上分开掌管，财务专用章由财务负责人保管，单位负责人私章由印章管理员保管。第五章经费报销注意事项第十三条经费报销必须取得正规、合法发票，并加盖填制单位公章，不得使用白条和不规范的收款收据。经办人应填写有关报销单据，经审核，按规定程序审批后方能报销。第十四条所有经费开支按程序审批后，出纳凭手续完整的单据报支。手续不完整或附件不全的，不予报支。第十五条国内出差应在完成任务后30天内办理报销手续；其他费用支出至少每季度结算一次，按规定程序及时办理报销手续。第十六条出差或预付款等需借款的，由经办人申请，主要领导审批。借款之日起三个月内，应办理报账手续。对借款未结清的，不再准予借款。特殊情况无法及时结算的，应书面向规财科说明理由。公务结束后三个月内无特殊原因未办理借款核销手续的予以公示通报。遇年终所有借款应结清。第六章附则第十七条本制度由市民政局规财科负责解释。本制度自印发之日起施行。