《财政与金融》讲义(金融).docx

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1、第5周第2次授课时间：年一月日本次授课标题第七章金融导论教学目的要求要求学生了解金融，明确金融的三个基本要素重点内容金融的概念、基本要素难点内容信用授课方法例如：启发式、讨论式授中果的具体内容备注第一节金融概述一、金融的概念（一）狭义的概念：货币资金的融通（二）广义的概念：货币资金的筹集、分配、融通、运用极其管理。（三）基本要素1、货币（Currency）2、信用（Credit）3、银行（Bank）二、金融的产生与发展金融是商品经济发展的产物，是伴随着商品经济的发展而发展的。三、世界金融业的发展（-）多样化（二）证券化（三）国际化（四）信息化（五）自由化第二节货币一、货币的产生与概念（一）产生

2、：商品生产和商品交换的必然产物。（二）概念：固定地充当般等价物的特殊商品。二、货币的职能与形式（-）职能1、价值尺度2、流通手段3、支付手段4、储藏手段5、世界货币（二）形式1、实物货币2、金属货币3、代用货币4、信用货币5、电子货币三、货币制度（一）概念：国家以法律形式确定的货币体系和货币流通的组织形式。（二）主要内容1、货币种类一一流通中的货币（即通货）主币（木位币）国的基本通货；具有无限法偿能力。辅币一一本位币以下的小额通货；只有有限法偿能力。2、货币材料一一规定用何种商品充当一国本位币的币材3、货币单位一一规定货币单位的名称与一货币单位所包含的货币金属的重量。4、发行与流通一一在金属货

3、币制度下，表现为金属货币的管理（1）规定本位币的自由铸造和无限法偿能力规定辅币的垄断铸造和有限法偿能力5、金准备制度一一黄金储备四、货币层次（-）划分标准：流动性（二）具体划分1、国际货币基金组织的划分：MO:银行体系以外的现钞和铸币M=MN商业银行的活期存款+其他活期存款M2=M1+准货币（居民储蓄存款+支票存款+企业定期存款）2、我国的划分MO=流通中现金M1=M0单位活期存款+个人持有的信用卡存款M2=M1+居民储蓄存款+单位定期存款+其他存款M3=M2+金融债券大额可转让定期存单五、我国的货币制度（一）人民币制度1、产生1948年12月1日2、发展1955年改革3、目前我国的人民币制度

4、（1）人民币是我国的法定货币。主币一单位是“元”（）；目前流通的有七种纸币。一一辅币一名称为“角”、“分人民币是唯一的合法通货。人民币由中央银行集中统一发行、管理。（4）黄金和外汇储备由中央银行集中管理（二）港币制度1、港币是法定货币2、港币由汇丰银行、渣打银行和中国银行共同发行。3、港币实行联系汇率制，发钞银行在发钞时，须缴付等值美元。（）澳门的货币制度1、澳门元（或称葡币）为澳门使用的法定货币2、自1995年10月16日起的15年内，由中国银行澳门分行与澳门大西洋银行共同发行货币。3、澳门货币实行纸币汇兑本位制，以等值外币作为100%的发行准备。第三节信用一、信用概述（-）信用的定义与特点

5、（Credit）1、定义一一不同所有者之间以偿还本金和支付利息为条件的借贷行为2、基本特点：以偿还本金和支付利息为条件用是价值运动的特殊形式。信用属于商品货币经济的范畴（二）产生一一商品货币经济发展的必然产物信用关系的发生，必须具备三个基本的构成要素：1、债权人与债务人（1enderDebtor）2、时间间隔3、信用工具（三）发展1、高利贷信用一一最占老的信用形式2、资本主义信用一一借贷资本信用二、信用的形式信用形式一一信用的表现形式（一）商业信用最早的信用形式（Con1merCia1Credit）1、定义一一企业间在商品交易过程中，以赊销或预付货款等形式相互提供的信用。2、基本形式1）赊销2

6、）预付货款3、作用1）对经济的润滑与增长的作用2）强化市场经济秩序4、特点1）主体是工商企业2）客体是商品资本3）一种直接信用5、局限性1）规模有限2）期限短3）受双方了解程度与信任程度的局限（二）银行信用（最主要的信用形式）（BankCredit）1、定义一一银行或其他金融机构通过货币形式，以存放款、贴现等方式进行的借贷行为。2、特点1）广泛性2）间接性3）综合性（三）国家信用（StateCredit）1、定义一一国家作为债务人，以借债的方式向国内筹集资金的一种信用形式。2、种类1）国库券2）中长期国债3、作用D平衡财政赤字，缓解货币流通，保持物价稳定。2）举借内债影响经济增长（四）消费信用

7、（ConsumerCredit）1、定义：企业和金融机构向个人提供的，用以满足其消费需要的信用。2、形式D赊销分期付款信用卡2）消费信贷（1）信用贷款抵押贷款3、作用1）促进经济增长2）有利于新技术、新产品的推广3）给消费者带来了极大方便与安全4、消费信用的中介工具一一信用卡D定义一一银行或信用卡公司对个人提供的，可以凭其向指定商店或其他服务性企业购买商品或享受其他服务的凭证。2）特点先消费后付款避免携带大量现金方便灵活3）我国信用卡的发展：从1978年开始，迅猛增加。（五）国际信用（Internationa1Credit）1、定义一一国家与国家间相互提供的信用。2、形式D国际间商业信用2）国

8、际银行信用3）政府间信用4）国际金融机构信用5）国际租赁6）项目贷款（六）企业信用（EnterPriSeCredit）1、定义一一公司企业通过发行股票或向社会直接筹资的信用。2、主要形式D股票2）债券（七）个人信用（PerSona1Credit）1、定义一一个人之间的借贷行为2、特点1）盲目性2）自发性第四节利息和利率利息（Interest）（一）概念一一货币所有者因为贷出货币资金而从借贷者手中获得的报酬，或是借款者使用货币资金所必须付出的代价。（二）本质1、时差利息学说一一庞巴维克一利息是由现在物品与未来物品之间在价值上的差别所产生的。2、剩余价值利息学说一一马克思一利息的实质是利润的一部分

9、，是剩余价值的特殊转换形式。二、利率（利息率）（RateofInterest）（一）概念一一借贷期间所形成的利息额与本金的比率（二）表示方法1、年利率2、月利率3、日利率（三）种类1、市场利率与基准利率市场利率一一在借贷市场上由借贷双方通过竞争而形成的利率，它随供求关系的变化而变化。基准利率一一在众多利率中起决定作用的基础性利率2、市场利率与官定利率市场利率一一利率的变化由市场的供求关系决定的利率官定利率政府或中央银行决定的利率3、固定利率与浮动利率(1)固定利率(FiXedInterestRate):在借贷期内不作调整的利率浮动利率(F1oatingRate):在借贷期间可定期调整的利率4、

10、名义利率与实际利率(1)名义利率:不考虑物价上涨对利息收入的影响时的利率。实际利率:当物价不变时的利率名义利率=实际利率+通货膨胀率(四)影响利率的主要因素1、平均利润率一一基本因素平均利润率利率02、市场资金的供求和竞争3、物价水平4、风险程度5、国家政策、法律规定和社会习惯6、国际经济环境和国际利率水平第6周第一次授课时间：年月日本次授课标题第八章金融机构体系教学目的要求要求学生了解金融体系的构成重点内容我国金融体系的构成难点内容中央银行的性质与职能授课方法例如：启发式、讨论式授课的具体内容备注第一节金融机构概述一、金融机构体系的形成(一)商业银行的产生1银行的前身一一货币经营业一一专门从

11、事货币兑换、保管、汇兑业务的行业。2、近代资本主义银行早期的高利贷银行股份制银行一一1694年第一家股份制银行一英格兰银行成立3、现代资本主义银行一一由普通的中介人演变成万能的垄断者(二)中央银行的产生一一在商业银行发展过程中独立出来的一种特殊金融机构(三)其他金融机构的产生随着社会化大生产和社会分工的发展，资本主义的产业逐渐多样化，产生了不同的非银行机构。二、金融机构体系构成（一）中央银行（CentraIBank）核心（二）商业银行（COmmereia1Bank）主体（三）专业银行（SPeCiaIBank）专门从事某种金融服务的银行1、投资银行（InVeStnIentBank）2、储蓄银行（

12、SavingSbank）3、不动产抵押银行4、进出口银行（四）非银行金融机构一一经营各种金融业务，但又不称为银行的金融中介机构。1、信用合作社2、保险公司3、投资基金4、消费信用机构5、基金会组织二、金融体系的发展趋势（一）分业走向混业（二）金融监管国际化第二节我国现行的金融机构体系我国现行的金融体系一一以人行为监督主体，四大国有商业银行为业务主体，多种金融机构并存的金融体系。一、中央银行中国人民银行（PeoP1eBankofChina）二、政策性银行（-）国家开发银行（二）中国进出口银行（三）中国农业发展银行三、商业银行（一）国有独资商业银行1、中国工商银行2、中国建设银行3、中国农业银行4

13、、中国银行（二）其他商业银行四、非银行金融机构（一）证券公司（StockCompany）（二）信托投资公司（三）保险公司（InsuranceCompany）（四）金融租赁公司（五）财务公司（六）外资在华金融机构第三节中央银行一、中央银行的产生（一）条件：现代商品经济和金融业发展（二）最早的中央银行：1694年建立的英格兰银行二、中央银行的类型（-）单一型1、一元式2、二元式（二）复合型（三）跨国型（四）准中央银行三、中央银行的性质和职能（）概念：代表国家对金融活动进行监管，制定和执行货币政策的金融机构。（二）性质：国家行政管理机关和银行的双重性质，是特殊的金融机构。1、地位特殊2、业务特殊3、

14、管理特殊（三）职能1、中央银行是发行银行2、中央银行是政府的银行3、中央银行是银行的银行（Bankersbank）四、中央银行的业务：包括负债业务、资产业务和清算业务（-）负债业务1、货币发行2、集中存款准备金（最主要的业务）1）存款准备金：金融机构为保证客户提取现款和资金清算需要而准备的资金。2）种类（1）法定存款准备金：金融机构按照规定的比率向中央银行缴存的那部分资金。（2）超额准备金：商业银行在中央银行的存款中超过法定准备金的部分存款。3、代理国库4、其他负债业务（二）资产业务1、贷款业务2、有价证券买卖业务3、再贴现业务4、黄金和外汇准备业务第四节政策性银行一、政策性银行概述（一）概念：由政府组建、参股或担保，专门在某一领域从事政策性金融业务的国家银行。（二）特点1、任务特殊2、经营目标特殊3、融资原则特殊（三）性质一一政府的金融机构1、政策性银行不同于政府机构2、政策性银行不同于中央