会计信息化库存管理存货核算系统实验指导书.docx

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1、会计信息化库存管理存货核算系统实验指导书前百会计信息系统向企业管理信息系统一体化过渡是企业信息化建设的进展趋势，ERP系统中的AIS的应用是财务、会计、审计等有关应用专业务必掌握的一门应用性技术。学生通过强化实践性教学环节，能缩短理论教学与管理职业岗位之间的差距，并培养学生的综合职业能力。本实验指导书首先通过一个部门级核算型会计软件的实验使学生掌握会计软件的操作流程。其次，将用友ERP-U8系统的实验作为重点，旨在使学生掌握ERP系统中会计信息系统的操作流程，懂得ERP系统的管理理念，熟悉ERP的工作原理，即销售、采购、制造、成本、财务、计划等单位分工与合作的原理。既能立足会计、财务等本岗，也

2、能站在追求企业整体最优的高度去懂得流程化管理方式，使学生具有全局观念、与团队合作精神。会计信息系统实验指导书实验一与实验二实验名称：AC990初始化实验介绍：熟悉AC990的安装及初始化的基本操作.实验问题：如何正确安装AC990。特别是AC990初始化中会计分工方法的操作,会计账户及其余额的录入及确认。实验案例：一、企业概况与系统启用根据下列信息启用计算机会计核算系统(张中华)1 .基本信息单位名称：江南贸易总公司法人代表：张思汉其它可自行定义2 .会计制度：商品流通企业会计制度3 .启用时间：20OX年1月(X表示某年)4 .会计分工:工号姓名建账制证复核主管登账结账对账查询报表备份恢复清

3、理制度000张中华001李京002赵静二、会计假设为突出重点、反映原理、方便操作，本案例有下述假设1 .下列科目只核算到总账：应收票据、应付票据、固定资产、工资、非商品存货、本年利润、利润分配。2 .“商品销售成本”使用“加权平均法”3 .摘要核算标识(1) 129其他应收款一个人借款下的个人明细资料，在记账凭证的摘要中“人名”加上与“)”作为汇总标识；(2)积数的汇总标识为三、年初账务资料与建账要求1总分类账设置根据下表资料录入总账期初余额，确定账页格式与登账形式，校验数据录入的正确性。科目代码科目名称年初余额账簿设置形式格式101现金借27,479.93汇总基本三栏式102银行存款借2,3

4、61,105.53122应收账款借1,301,800.11126预付账款借34,710.00129其他应收款借32,500.00135库存商品借1,206,772.00157低值易耗品借4,592.80161长期投资平171固定资产借95,400.00179在建工程借80,832.00191待处理财产损溢平201短期借款贷3,500,000.00203应付票据贷80,000.00204应付账款贷15,750.00206预收账款贷351,400.00211其应付款贷5,286.56215应付工资贷1,422.65216应付福利费贷527.43221应交税金贷75,412.74231预提费用贷64

5、,592.99251长期借款贷200,000.00261应付债券贷300,000.00301实收资本贷500,800.00311资本公枳贷45,400.00313盈余公积贷4,600.00551管理费用平明细多栏式2.明细分类账设置（李京）根据下表资料增设明细分类账，录入年初余额、数量（含单位），确定账簿的内容显示方式与账页格式（能够先不设置账页格式）科目代码明细科目年初余额年初数量账簿设置102001农业银行借2,301,100.03对方科目的三栏式102002建设银行借60,005.50122001东方公司借201,000.01基本三栏式122002西北公司借200,400.1012200

6、3西南公司借900,400.00126001果品公司借34,710.00129001个人借款借32,500.00135001香烟（注）数量三栏式135001001红塔山借424,711.00105箱135001002石林借380,160.00260箱135001003红梅平箱135002油类（注）135002001毛豆油借204,301.0025,600公斤135002002亚麻油借197,600.0025,400公斤数量三栏式135002003桐油平公斤161001一年内到期长期债券投资平基本三栏式161002一年后到期长期债券投资平191001待处理流淌资产损溢平191002待处理固定资产

7、损溢平201001农业银行贷3,500,000.00204001烟草公司贷15,750.00204002粮油公司平206001东华公司贷351,400.00216001医疗费贷527.43221001应交增值税（注）应交增值税格式221001001进项税额借35,412.00基本三栏式221001002已交税额平221001501销项税额贷110,824.74221001502进项税额转出平501001香烟平数量三栏式501001001红塔山平箱501001002石林平箱501001003红梅平箱501002油类（注）501002001毛豆油平公斤501002002亚麻油平公斤50100200

8、3桐油平公斤511001香烟平数量三栏式511001001红塔山平箱511001002石林平箱511001003红梅平箱511002油类（注）511002001毛豆油平公斤511002002亚麻油平公斤511002003桐油平公斤517001运杂费平基本三栏式517002差旅费平517003工资平551001开办费平551002邮电费平551003业务费平551004工资平551005其他费用平555001利息平555002手续费平实验报告：提交初始化已确认的备份文件实验三实验名称：AC990的日常账务处理实验介绍：学会凭证管模块的操作方法实验问题：凭证填制、审核、修改方法。实验案例：四、填制

9、记账凭证（视教学周历的长短，摘要中辅助核算符号能够不做）根据下述资料录入1-27号记账凭证（李京）1号凭证。3日，附件：1张收回欠款J01借：102银行存款.农业银行125,000.00收回欠款B63贷：122应收账款.西南公司125,000.002号凭证。3日，附件：2张付利息借：555财务费用一利息21,388.5021,388.50（支票:2-4687）付利息C14贷：102银行存款.农业银行3号凭证。4日，附件：8张付房租付房租J17报差旅费借：551管理费用一其他费用贷：102银行存款.建设银行借：517经营费用一差旅费1,820.001,820.00856.00报差旅费J17贷：1

10、01现现金856.004号凭证。提现金提现金5号凭证。8日，附件：1张借：101现金6,500.006,500.00贷：102银行存款.农业银行8日，个人借款，附件：2张借款（胡晓莉）B63借：129其他应收款一个人借款1,000.00借款（郑光明）B63129其他应收款一个人借款5,000.00个人借款J17贷：102银行存款.农业银行6,000.00（其他：1-6842）6号凭证。10日，附件：10张香烟入库借：135库存商品135库存商品一135库存商品221应交税金一香烟_红塔山香烟一石林一香烟红梅2,025,000.00数量：500箱165,000.00数量：110箱281,870.

11、00数量：140箱增值税.进项税额进货欠款B647号凭证。10日，付医疗费B64付医疗费J13贷：204应付账款.烟草公司附件：1张借：216应付福利费.贷：102银行存款.8号凭证。10日，附件：2张报招待费借：551管理费用.业务费报差旅费517经营费用差旅费报业务费及差旅费J17贷：101现金9号凭证。12日，附件：1张420,217.902,892,087.90医疗费建设银行340.0075.501,000.001,000.00415.50300,000.00结算号：2-6324支付货款B64借：204应付账款烟草公司300,000.00支付货款（J0D1999.01.10贷：102银

12、行僦农业银行10号凭证。商品入库商品入库商品入库15日，附件：20张借：135库存商品一油类.毛豆油商品入库B63135库存商品J侪类亚麻油135库存商品油类桐油贷：204应付账款粮油公司582,OOO.72（72,700公斤）40,050.85（52,900公斤）78,540.35（13,000公斤）700,591.9211号凭证。18日，附件：5张个人还款J17借：IO1现金7,310.00（孙斌）还款B63贷：129其他应收款.个人借款5,000.00（王春莉）还款B63129其他应收款一个人借款2,310.00存入银行借：102银行存款建设银行7,310.00存入银行贷：101现金7,310.0012号凭证。19日，附件：4张个人还款J17借：101现金2,152.00还款（胡晓莉）B63贷：129其他应收款个人借款652.00还款（郑光明）B63129其他应收款.个人借款1,500.00存入银行借：102银行存款农业银行2,152.00（其他:2-6640）存入银行贷：101现金2,152.0013号凭