会计实习资料长城机械有限责任公司.docx

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1、会计实习资料长城机械有限责任公司（一）初始数据与核算方法1 .公司概况公司名称：长城机械有限责任公司；法人代表：张金山公司地址：河北省张山市桥东区维一路126号；邮编：075000开户银行：中国工商银行张山市分行桥东支行；账号：685088096001税务登记号：19060300111678982 .初始数据有关账户期初余额如下：（1）长城机械有限责任公司为增值税通常纳税人。2006年1月1日有关科目的余额如下:表1总账账户期初余额科目名称借方余额科目名称贷方余额库存现金1500短期借款380000银行存款1280500应付票据150000其他货币资金123500应付账款873800交易性金融

2、资产15800其他应付款50000应收票据240000应付职工薪酬111050应收账款406000应交税费35600坏账准备-900应付利息1000预付账款10000长期借款1150000其他应收款5000实收资本5500000材料采购225000盈余公积100000原材料754000利润分配60000周转材料185600库存商品1378500材料成本差异36950长期股权投资295000固定资产1595000累计折旧-400000在建工程1500000无形资产650000长期待摊费用110000合计8411450合计8411450表2明细账户期初余额表（部分）账户名称借方余额贷方余额数量总账

3、明细账单位数量其他货币资金存出投资款50000汇票存款73500交易性金融资产山推股份成本4300股1000公允价值变动1200邯钢股份成本10600股1000公允价值变动300应收账款黄河有限责任公司386000东山有限责任公司4500凯山煤矿15500预付账款山东铝厂10000原材料槽帮钢350000吨100铝材350000吨20B型件54000件540库存商品刮板输送机450000台30转载机900000台500铲煤机28500台23在建工程T117机床282800A1工程1217200应付账款三星机械制造有限公司373800宏发有限责任公司200000诚达达贸易公司300000其他应付

4、款职工教育经费3000其他47000应付职工薪酬应付工资I11050应付职工福利应交税费应交营业税600应交增值税进项税额5000销项税额应交所得税30000利润分配未分配利润60000表31-11月损益类帐户累计发生额单位：元科目名称借方发生额贷方发生额主营业务收入13500000主营业务成本9100000营业税金及附加30000销售费用240000管理费用874000财务费用265000其他业务收入132600其他业务支出89000投资收益42200营业外收入40000营业外支出29800所得税费用10908173 .核算方法（1）应收账款使用总价法。（2）原材料使用计划成本法，按期初材料

5、差异率结转本期成本差异。（3）其他使用实际成本核算。（4）收入使用销售法确认，商品发出后结转成本。（二）原始凭证长城机械有限责任公司2006年12月发生业务如下：单位编号:中国工商银行借款凭证（回单）日期:2006年12月1日银行编号：O11O借名称长城机械有限责任公司收款账号685088096001款人开户银行工行张山桥东支行人开户银行名称往来账号借款期限（最后还款日）2007年3月31日借款计划指标借款申请金额人民币（大写）：贰拾万元整借款原因及用途生产经营周转用银行核对金额长城机械有限责任公司145685088096002工行张山桥东支行+T王2万0无0亘0亘O-十0王0元0元0曳0角0

6、期限计划还款日期计划还款金额12006年12月31日120022007年1月31日120032007年2月28日120042007年3月31日201200分次还款记录期次还款日期还款金额结欠备注：月利率6%。，期限4个月上述借款业已同意贷给并转应按期归还此致借款单位财务专用章（银行盖章）工往来账户借款到期时1-2/2中国工商银行进帐单（收账通知）收款人全称长城机械制造公司付款人全称张山市工商银行桥东支行账号685088096001账号68468123405开户银行张山工行桥东支行开户银行张山工行营业部人民币（大写）式拾万元整千百十万千百十元角分20000000票据种类借款凭证（山市工行桥东支7

7、2006.12.01/收/收款人开户行盖/票据张数1张单位主管：会计：复核：记账：第43号2006年12月1日此联是持票人开户行给持票人的收帐通知2-1/2中国工商银行贷款申请书（第四联）贷款日期：2006年12月1日字456485号贷款单位全称长城机械有限责任公司贷款户账号685088096001存款户账号685088096001贷款金额（大写）亿千百十万千百十元角分400000000种类备年利息率5%约定还款日期：2。8年口月I2-2/2中国工商银行进帐单（收账通知）门面房出租协议第一条本合同的各方为：甲方：张山市长城机械有限公司（下列简称甲方）。法定地址：中国河北省张山市桥东区维一路12

8、6号。法人代表：张金山。乙方：利达五金电器商行（下列简称乙方）。法定地址：中国河北省张山市桥西区与平路53号。法人代表：刘立永。第二条甲方将拥有的门面房150平方米出租给乙方。租期3年，到期后乙方有优先租赁权。来自WWW资料搜索网第三条租金每月3000元，每月月底支付。第四条为保证乙方履行义务，甲方在合同签定日收取乙方押金IOOOo元，合同期满后归还乙方。2006年12月1日2006年12月1日3-2/2中国工商银行进帐单（收账通知）中国工商银行进账单（受理证明）1收款人全称长城机械有限责任公司（投资专户）款人全称长城机械有限责任公司账号1455661247-3265账号16850880960

9、01开户银行张山工商银行证券部开户银行张山工行桥东支行人民币（大写）伍拾万元整千百十万千百十元角分50000000票据种类转账支票票据张数飞山市工行桥东支彳力单位主管会计复核记账2006.12.05Z4年将盖章2006年12月5日第01324号此联是收款人开户银行给收款人的回单注：向证券交易所划出资金5-1/4山东省山东省发票No130062140购货单位名称：长城机械有限责任公司纳税人识别号：1906030011167898地址、电话：张山市维一路126号开户行及账号：工行东支685088096001密码区货物回t者应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额铝材合计：吨2217500350

10、00.0035000.0017%5950.005950.00价税合计（大写）肆万零玖佰伍拾元整（小写）40950.00开票日期：2006年12月02日名称:销货备第联般税务局献单位纳税人识别号:地址、电话:开户行及账号:收款人:山东铝业有限责任公司370102800317373山东维坊232901040000313复核：注开票人：宏力山东鲤螭专用发票No130062140开票日期：2006年12月02口购货单位名称：长城机械有限责任公司纳税人识别号：1906030011167898地址、电话：张山市维一路126号开户行及账号：工行东支685088096001密码区第一联.抵扣联购货方抵扣凭证货

11、物回匕者应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额铝材合计：吨221750035000.0035000.0017%5950.005950.00价税合计（大写）肆万零玖佰伍拾元整（小写）40950.00销货单位名称：山东铝业有限责任公司纳税人识别号：370102800317373地址、电话：山东维坊开户行及账号：232901040000313备注收款人：复核：开票人：宏力卓）5-3/4山东省公路内迥货蟀蓟业统一发票芭瑞备查号发票代码：237030411102开票日期2006-122发票号码：OOOO7457机打代码机打号码机器编号23703041110200007457税控码第二联发票联付款访记账凭证收货人及纳税人识别号长城机械有限公司1906030011167898承运人及纳税人识别号联运公司370102800965337发货人及纳税人识别号东山铝业公司370102800317373主管税务机关及代码237030503运输项目及金额货物名称数量