中国平安保险财务风险及对策研究.docx

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1、摘要随着经济的快速发展，中国平安保险公司在竞争激烈的市场中脱颖而出，但在扩大经营提高经济效益的同时往往伴随一定财务风险，这无论是从理论上还是实务上，财务风险都避无可避，不能完全被消除。保险在中国真正发展起来只是近30多年的时间，中国平安保险公司成立，发展了近十余年，已经在中国平安股份有限公司体现出非常重要的地位。文章在参考国内外企业的财务风险及对策研究理论和实践探索成果的基础上，深入分析了公司近五年来的资产负债结构、现金流量和财务指标，发现了中国平安保险公司在筹资、投资、营运过程中存在的风险，从而提出了相应的对策。因此，中国平安保险应保持高度的警惕性，增强金融风险意识。通过对中国平安保险公司财

2、务风险的深入分析，文章认为，公司在融资、投资、经营等方面应进行有针对性的财务风险分析。关键词：财务风险；中国平安保险；对策研究ABSTRACTWiththerapiddeve1opmentoftheeconomy,PingAnInsuranceCompanyofChinastandsoutinthecompetitivemarket,buttheexpansionofoperationstoimproveeconomicefficiencyisoftenaccompaniedbyacertainamountoffinancia1risk,which,boththeoretica11yandpr

3、actica11y,financia1riskcannotbeavoidedandcannotbecomp1ete1ye1iminated.Insurancehasrea11ydeve1opedinChinaon1yfornear1y30years.PingAnInsuranceCompanyofChinawasestab1ishedandhasdeve1opedfornear1ytenyears,andhasa1readyref1ectedaveryimportantpositioninPingAnofChinaCompany1imited.Basedontheresu1tsoftheore

4、tica1andpractica1exp1orationoffinancia1risksandcountermeasuresofdomesticandforeignenterprises,theartic1edeep1yana1yzestheassetand1iabi1itystructure,cashf1owandfinancia1indicatorsofthecompanyinthepastfiveyears,anddiscoverstherisksofPingAnInsuranceCompanyofChinaintheprocessoffinancing,investmentandope

5、ration,soastoproposecorrespondingcountermeasures.Therefore,PingnInsuranceofChinashou1dmaintainahighdegreeofvigi1anceandenhanceitsawarenessoffinancia1risks.Throughanin-depthana1ysisofPingAnInsuranceCompanyofChina*sfinancia1risks,theartic1econc1udesthatthecompanyshou1dconducttargetedfinancia1riskana1y

6、sisinfinancing,investment,andoperations.Keywords:Financia1risk;PingAninsuranceofChina;Countermeasureresearch一绪论（一）研究背景无论是在国外还是在国内，保险都是我们日常生活中的一个重要组成部分，它给人们带来了一些重要的意义，可以抵御未来不可预知的风险。近年来，随着科学技术的发展，中国的保险市场不断扩大，保险数量不断增加，发展形势不断上升。在时代的带动下，国人对保险需求欲相继快速增长，也为我国保险业插上了腾飞的翅膀，中国平安保险公司从主营保险、到投资理财、再到互联网，几乎涵盖了整个市场。因

7、此，在时代不断发展和创新的推动下,中国平安保险的发展势不可挡，随之就是每个企业不得不面对的财务风险，通过对财务风险的规避和管理可以提高公司的风险防控能力和承受能力。(二)文献综述及财务风险理论概述1国外研究现状JaVierH(2019)指出，企业的完善的内控制度，可以对企业财务报表及相关会计信息形成有效的监督，保证信息的真实有效性，进而有助于管理层及时发现经营中存在的问题，并适时采取必要的措施应对风险；国外对财务风险的理论性研究起步比较早，对我国在该领域的研究具有一定的借鉴作用UOHOyIRE(2023)以平安保险公司为例，指出公司的价值主要受保险回购率的影响，并结合赔付的具体结构，通过静态模

8、型分析，指出财务杠杆率、是否享受税收优惠政策，都是影响平安保险公司回购率的关键性因素2。2.国内研究现状袁小娟(2013)认为，在现今大数据时代下，保险公司主要负责人以及相关部分领导者和会计人员，都需要具备较高的综合素质和过硬的专业技能，增强风险应对能力，减少不必要的损失，提高利润3。滕焕钦(2011)在其博士论文中，为财险公司的财务风险建立了一套较为完善的预警指标体系，分别利用主成分法，以及模糊综合评价法建立了指标体系，并利用实证分析，证实了基于模糊综合评价法建立的指标体系评估效果系对财务风险的度量评估效果更佳4；李飘(2018)在此基础上，对其指标进一步进行优化，基于模糊综合评价法建立了平

9、安保险公司的财务风险预警指标体系，并把2012-2015年间在银保监会注册登记的保险企业的相关财务指标作为样本的数据，结果显示，改进后的基于模糊综合评价法建立的财务风险指标体系预测能力更强，预测效果更加准确5。综上所述，在国外对财务风险的理论性研究相对比国内较早，这对于国内的相关研究起一定参考价值。根据国外研究结果表明计量经济学的相关理论模型及其具体测量应用，提高了企业对财务风险的识别能力和度量精准度。此外，国外对保险公司财务风险的研窕也比较早，而且大多是在实践层面上的研究。在互联网快速发展背景下，保险的传统营销模式受到极大的挑战。因此，推进保险行业向信息化时代转型，实现智能化建设，发掘“线上

10、”客户群体是目前不得不解决的问题。3.财务风险理论概述(1)风险的含义在人们所了解的认知里，风险往往伴随着利益的损失。在远古时期，靠捕鱼为生的渔民每次出海前都会祈祷能够风平浪静、满载而归；然而在长期出海中意识到有无法干预、无法确定的风险，“风”即是意味着“险”，因此有了“风险”的由来。但这仅仅是狭义的理解，在我的理解层面，把风险的定义归纳为以下几点：第一不确定性，在未发生的事情上，风险往往表现出不确定性；第二利益损失性，风险往往是指实际收益比预期低；第三客观性，不以人的主观意志转移而客观存在。(2)财务风险的含义财务风险是指公司可能失去偿付能力的风险和股东回报的可变性。例如，不合理的财务结构和

11、不恰当的融资方式将导致公司失去偿付能力，从而降低预期收益的风险就是财务风险。(3)财务风险影响因素根据企业经营活动的不同和经济环境的不同，影响企业财务风险的因素也是多种多样的，既有企业内部的原因，也有外部的原因6。不同的财务风险形成的原因也不同，其内部原因主要包括融资资本结构安排不合理、债务期限管理不当、经营管理水平落后、投资资产配置不合理、企业风险意识薄弱等；外部原因包括投资环境风险、利率变化、价格风险等。(三)研究意义在保险公司的运营管理工作中，财务风险在所有管理工作中都可能出现。科学有效的对财务风险进行规避有利于提升企业经营绩效，提高营业利润率，促进企业发展，甚至还可以体现出稳定社会的功

12、能。本文对财务风险及对策研究是指企业本身对其经营发展过程中存在的各种风险进行识别、分析、研究。并采取及时有效的方法进行预防和控制，以保证企业能够安全、正常地发展，确保其经济利益不受损失的管理过程。二中国平安保险基本概况(一)公司简介2002年，中国平安保险公司成立，发展了近十余年，已经在中国平安股份有限公司体现出非常重要的地位。中国平安保险公司产品范围涵盖了所有保险工程中的意外保险、责任保险、车险、保证保险、健康意外险以及人类最大的平安保险等等，与国内其他大型保险公司竞争对手的产品相比，平安保险公司的产品设立营业网点广、销售保险服务从业人员数量多且客户数量多、保费收入稳定且规模大。中国平安保险

13、致力于发展成为一个国际规模领先的科技型金融、个人信用金融、生活管理服务集团，2023年，中国平安保险公司以“大金筹资产”和“大医疗健康”为重点，持续推进智能金融管理转型，用科技助力金融业提升服务效率和风险控制；在降低运营成本的同时，大力鼓励金融科技和医疗科技创新，将创新科技深度应用于“金融服务、医疗健康、汽车服务、智慧城市”生态圈。中国平安保险持续优化“一个客户、多种产品、一站式服务”的综合金融公司运营管理模式，依托平安保险的本土化领域优势，向国际化迈进，高标准做好金融业务的金融治理和金融风险管理，为2.18亿中国个人客户和5.98亿中国平安保险互联网金融用户提供金融行业生活服务产品及金融服务

14、。在中国平安保险继续专注其个人金融业务持续发展的同时，中国平安保险也符持续把“1+N”服务理念广泛推广并运用到团体的业务中，通过其各个团体业务单位之间的紧密合作参与协同，以不断提升各团体客户服务价值和团体在业务中的贡献。(-)财务状况截至到2023年末，中国平安保险公司的资产总额为952,787,000万元，营业收入为121,831,500万元，相比上一年的营业收入增长4.23%,营业利润为18,830,400万元，同比增长177%,负债总额为853,996,500万元，资产负债率为89.63%。虽然2023年末各项数据均比2019年有所增加，但资产负债率表明中国平安保险公司资产负债率较高，存

15、在很大的财务风险。2023年利润表的影响金额为：影响当期营业收入4,944,800万元；影响当期赔付支出1,210,600万元，对当期净利润的影响额为302,500万元7。根据资本结构的特点，中国平安保险公司对外投资占有较大份额，主要以储备金为主，而公积金、资本金等自由资本金和其他未分配的资本金所占比例较小，因此，债务总额高于企业整体财产的50%。债务成本是平安保险公司持续发展的重要考虑因素之一，随着成本价格的不断变化，转嫁资本债务，以及整个经济环境中企业面临各种风险的机会增多，加强风险控制至关重要。然后，在中国平安保险企业财务管理过程中，考虑其特殊性是加强平安保险公司进行风险防范的主要因素。

16、影响平安保险企业发展的风险来自于各个层面，在债务成本占据主要部分的平安保险公司中，能够有效地发挥财务杠杆的作用，对财务控制系统进行合理的设计，拥有灵活配置资本的能力，有利于平安保险公司及时发现风险、解决风险并规避风险80三中国平安保险存在的财务风险及原因中国平安保险公司主要问题是突然爆发的疫情，因此，国民经济水平较低，经济增长速度放缓。虽然股市呈波动上升趋势，但股市风险也相应放大，与保险市场相比，中国平安保险公司的证券投资经验不足9。通过对中国平安保险这家上市公司近5年的财务报表进行数据获取，分析中国平安保险公司财务现状，并借助趋势分析法、水平分析法等，重点从公司的筹资、投资、营运三个环节入手，分析中国平安保险公司所存在的财务风险现状，并结合分析内容挖掘中国平安保险可能存在的问题并有针对性地提出改善对策10。在存在财务风险的各个环节，都应采取有效的企业风险管理控制措施，以有效和适当的方式控制风险，或在风险发生后引