湘永专审字2017第0136号东安县2016年度残疾人两项补贴专项资金绩效评价报告.docx

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1、湘永专审字2017第0136号东安县2016年度残疾人两项补贴专项资金绩效评价报告东安县财政局、东安县民政局：为了解残疾人两项补贴专项资金管理使用情况及项目实施效果，进一步规范和加强专项资金使用管理，切实提高财政资金使用效益和项目管理水平，为以后年度专项资金预算安排提供重要参考依据。根据东安县财政局关于开展对2016年残疾人两项补贴专项资金重点绩效评价工作的通知(东财绩(2017)3号)要求，我们接受委托，会同东安县财政局、东安县民政局于2017年11月，对东安县2016年度残疾人两项补贴专项资金实施绩效评价。根据财政支出绩效评价的有关规定，形成本绩效评价报告。一、项目概况2016年东安县残疾

2、人两项补贴专项资金总额836.22万元，项目资金全部用于残疾人两项补贴，2016年底已使用补贴指标617.07万元，第四季度的残疾人两项补贴资金219.15万元，于2017年2月份支付，资金使用率达到100.00%。（一）项目单位基本情况2015年底，残疾人两项补贴发放工作由东安县残联移交给东安县民政局。目前，项目实施单位为东安县民政局，在职人员84人，其中29人为公务员编制，55人为事业编制。内设9个股室，负责组织实施和监督管理残疾人两项补贴项目的实施和使用。（二）项目实施依据根据湖南省人民政府关于全面建立困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴制度的实施意见（湘政发（2015）54号）和东安

3、县人民政府转发永州市人民政府关于全面建立困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴制度的实施意见的通知（东政发（2016）5号）文件要求，建立了东安县困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴制度，解决了困难残疾人的生活困难，降低了重度残疾人的护理费负担。（三）项目实施目标根据省及县级财政预算安排，2016年度县财政下拨残疾人两项补贴资金共836.22万元。目标：严格执行“收支两条线”规定，基金做到专户储存、专款专用。确保新拨残疾人两项补贴全部用于困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴上。建立健全专项资金使用管理的公示制度。二、绩效评价工作情况（-）绩效评价目的绩效评价的目的在于通过对东安县2016年

4、度财政下拨的“残疾人两项补贴专项资金”进行绩效评价，衡量项目资金的“产出”与“绩效”，了解、分析、检验项目是否达到预期目标，资金使用是否有效，为以后年度安排财政资金提供重要依据。同时，及时总结经验，分析存在的问题，采取切实有效的措施进一步改进和加强财政支出项目管理，切实提高财政资金使用效益。（二）项目绩效评价依据为加强财政支出管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据财政部财政支出绩效评价管理暂行办法（财预（2011）285号）、湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见（湘政发2012）33号）、永州市人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见（永政发201324号）、东安县财政局

5、关于开展对2016年残疾人两项补贴专项资金重点绩效评价工作的通知（东财绩（2017）3号）和项目资金管理办法及中央、省、市、县有关项目管理的政策规定、财务会计制度等相关文件，东安县财政局决定对2016年度东安县民政局“残疾人两项补贴专项资金”（县财政预算安排836.22万元）实施绩效评价。（三）绩效评价过程根据东安县财政局2017年11月下发的东安县财政局关于开展对2016年残疾人两项补贴专项资金重点绩效评价工作的通知（东财绩（2017）3号）要求，东安县财政局委托湖南永一会计师事务所有限责任公司负责绩效评价工作的具体组织实施。2017年11月，湖南永一会计师事务所有限责任公司组织项目组前往东

6、安县进行现场评价。项目组通过座谈会听取情况，审查政策文件、相关报表、账簿、凭证和项目业务台账等资料，实地走访和电话访问，了解残疾人两项补贴的政策执行情况，采集相关数据，并根据东安县民政局报送的绩效评价自评报告和东安县2016年度残疾人两项补贴专项资金基础信息表等材料进行分析，形成评价结论。三、绩效评价指标分析情况（一）项目资金安排落实、总支出等情况12016年东安县残疾人两项补贴财政补助预算资金合计836.22万元，到位资金836.22万元，到位率100%。省级补助335.6万元，县级配套500.62万元。其中：（湘财预201691号）省财政厅下达2016年残疾人两项补助资金238.2万元，（

7、湘财预2015142号）省财政厅下达2016年残疾人两项补助资金97.4万元，县级配套资金500.62万元。（详细见附件2）项目资金的下达方式为：以支定收。即根据残疾人两项补贴的发放金额合计，减去省财政厅下达的指标金额335.6万元，其余的所需资金由县财政局补齐。2、2016年东安县残疾人两项补贴总支出为617.07万元。发放周期为每季度发放一次。其中第一、二季度支出合计399.21万元，第三季度支出合计217.86万元。第四季度费用合计为219.15万元，于2017年2月发放。（二）项目资金管理情况残疾人两项补贴所需资金由县民政局统计数据，做好报表预算，并报请各级领导签字同意后，财政局将残疾

8、人两项补贴资金拨付民政局。实行专户管理，确保专款专用，用于经审核、审批后的残疾人两项补贴资金支出，并将实施贫困残疾人生活救助项目的工作经费纳入财政预算。对项目资金设置单独明细账进核算,账目清晰。（三）项目组织实施情况残疾人两项补贴发放工作根据省、市文件严格按照自愿申请、逐级审核、补贴发放、定期复核的要求操作，程序规范，档案资料齐全。每位发放对象均有个人申请、公示表、审批表、低残疾证复印件、身份证（户口本）复印件、年审表、督查情况登记表,每季度打卡预算表等一整套资料，做到了一人一档，一村一盒，一乡（力、）一柜。电子档案资料有残疾人救助花名册、汇总表（按乡镇分类）。凡是符合救助对象的分三级审核审批

9、制度，并经公示，无异议后方可纳入救助范围。通过自查，于今年10月份，对享受补贴中35名不符合发放条件的残疾人对立即取消其享受资格，并新增了285名符合享受条件的残疾人享受待遇，真正做到了应救尽救下的动态管理。四、项目绩效情况根据东安县残联提供的最新数据，目前东安县共有各类残疾人19725人,占全县总人口的3.1%,享受两项补贴的残疾人为10216,占残疾人总人数的51.8%,其中享受两项补贴4683人（Ioo元/月）、享受重度护理补贴3397人（50元/月），享受困难生活补贴2136人（50元/月）。2016年1月至6月，经审定，残疾人重度护理对象6943人，残疾人重度护理补贴金每月支出347

10、,150.00元，1-6月合计2,082,900.00元；困难残疾人生活对象6364人，困难残疾人生活补贴每月支出318,200.00元,1-6月合计1,909,200.00元；2016年1-6月残疾人两项补贴合计3,992,100.00元。2016年7月至9月，经审定，残疾人重度护理对象7500人，残疾人重度护理补贴金每月支出375,000.00元，7-9月合计1,125,000.00元；困难残疾人生活对象6810人，困难残疾人生活补贴每月支出340,500.00元，7-9月合计1,021,500.00元；补发一二季度水岭乡困难残疾人生活补贴金对象107人，每人300元,合计32,100.0

11、0元；2016年7-9月残疾人两项补贴合计2,178,600.00元。2016年10月至12月，经审定，残疾人重度护理对象7687人,残疾人重度护理补贴金每月支出384,350.00元，10-12月合计1,153,050.00元；困难残疾人生活对象6923人，困难残疾人生活补贴每月支出346,150.00元,10-12月合计1,038,450.00元;2016年10-12月残疾人两项补贴合计2,191,500.00元。五、综合评价结果2016年度东安县民政局残疾人两项补贴资金使用符合政策要求，合理合法，使用有效，管理严格，会计核算规范有效，保障了项目的顺利实施，确保资金使用规范、安全运行。根据

12、东安县2016年度残疾人两项补贴资金项目绩效评价指标体系评分，得分92分（详见附件4）,财政支出绩效为“优”。六、存在的问题（-）残疾人两项补贴各项数据比较大，由各乡镇申请人员填表申请，再由乡镇办事人员录入系统上报，工作量大。再由县民政局、残联核实数据和报请财政拨款需要一定时间，周期太长,导致两项补贴发放时间推迟。（二）少部分残疾人自上报领取残疾人两项补贴的银行账号不正确，导致银行付款不成功。七、有关建议（一）希望能够以国务院或国家民政部、中国残联等部委的名义出台关于“两项补贴”的政策性文件，指导建立全国统一的“两项补贴”制度框架。（二）“两项补贴”是在普惠基础上对残疾人的特惠政策，残联对残疾人的情况掌握得更为准确，建议“两项补贴”的发放以残联为主。（三）建议明确和规范低保政策与“两项补贴”制度的相互衔接问题，避免出现“两项补贴”与五保、其他救助相互冲抵的情况。（四）建议村干部对该村每个位残疾人两项补贴对象的银行卡核实情况，提高银行转账的成功率。附表1：东安县2016年度残疾人两项补贴资金汇总表附表2：东安县2016年度残疾人两项补贴资金基础情况表附表3：东安县2016年度残疾人两项补贴资金基础数据表附表4：东安县2016年度残疾人两项补贴资金绩效评价指标湖南永一会计师事务所有限责任公司中国注册会计师:湖南永州中国注册会计师:二。t年十二月H日