幼儿园财务制度.docx
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1、XXXX幼儿园财务制度一、会计工作制度1 .按照会计法规定办理本园会计事务,进行会计核算,实行会计监督。2 .确保会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料的真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。3 .对违反国家统一的财政制度,财务制度规定的开支不予办理;对不真实、不合理的原始凭证不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回要求更正、补充。4 .接受审计机关、财政机关依照法律和国家有关规定进行的监督,如实提供会计凭证会计帐簿、会计报表和其他会计资料以及有关情况,不得拒绝、隐匿、谎报。5 .按照上级规定,负责全园各项经费审核、登记,每月结算一次帐目。做到收支平衡,按时搞好月报、季报、年报。
2、6 .严格保管好会计凭证、帐簿表册等会计资料,未经批准不的销毁。7 .完成好幼儿园收费许可证的年检及医疗保险的每月缴纳工作。8 .定期向主管领导汇报财务收支状况和预算执行情况,并提出分析意见。9 .负责幼儿园年度预算的编制,预算外执行和决算的编制,会计月报的编制及各类有关财务报表。分析状况及收支情况,负责内部稽核及控制。10 .按照幼儿园有关制度加强会计室内部管理,不断提高工作水平,并认真完成好领导交办的其他工作,做好财会室的卫生工作。I1做好财务公开工作。二、出纳工作制度1 .执行财金政策,遵守财金制度,严格手续,熟悉掌握上级的各项财务制度和标准,监督经费开支,认真审查原始凭证的合法性,对违
3、反国家规定的、内容不全、手续不完善、数字有错误、票据与报销金额不符的应退回,要求其重新更正后再予以受理,严格手续把关。2 .严格执行现金管理制度,收入支票要及时送到银行,收入现金要当日存入银行,做到不坐支、不超现额、不挪用、不开空头支票。妥善管理现金、支票、印章,不断总结经验,努力搞好本职工作。3 .按照规定的标准,负责幼儿园全体职工工资、奖金的提取与发放。4 .负责外出人员差旅费的结算工作,不得私人借款,防止漏洞。5 .帐目日清月结,手续齐备,库存现金不得超过银行规定限额,数目清楚,不得以工作之便牟取私利6 .根据合法的原始凭证制作记账凭单,做到数字准确。经常与会计总账及银行帐核对,保持一致。7 .做好幼儿的伙食及其他各种费用的收缴工作。8 .严守保险柜密码。
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