财务分析报告.docx

《财务分析报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务分析报告.docx（12页珍藏版）》请在第一文库网上搜索。

1、XX有限公司年度财务分析报告一、总体评述（一）总体财务绩效水平公司基本情况分析：1、公司简介：XXXXX有限公司（以下称为公司），统一社会信用代码：XXXXXXo公司成立时间，注册资本100万，注册地：XXXXXXXo公司经营范围：XXXXXXo2、宏观分析：在最近几年以来，课程表软件在大学校园逐渐流行起来。最具特色最成功的的便是超级课程表了。但是在同类软件中他们需要的需求不能被完全满足，因此市场空间需求很大。同时市场需要一款能够满足不同层次的学生大学生活的需求，例如选课困难，不知道选什么课，在学习中遇到的困难需要寻找学长学姐的帮助，缺乏可靠的学习参考资料。对于进一步深造缺少相关信息例如出国、

2、考研等信息透明等。目前最为火热的课程表支持国内500所高校，对接高校教务（选课）系统，一键自动导入课表到手机，免除手动添加课程的繁琐；轻松找到课堂周围的同学，在线互传纸条；300万海量课程数据，轻松蹭遍校内热门课程。二这就是我们所学习的，并且未来也会超越的。3、报表及总体评价：截止2019年5月底公司资产总额1016964232.66元,其中固定资产金额148155957. 8,占比14. 57%,在建工程期末金额62131560. 08元，占比0.21%；货币资金10608829.38元，占比1.04%,资金主要来源于公司大股东XXXXXX,其中大股东借款期末余额986298088. 44元

3、，因公司2019年3月才进入试运行期，2017年上半年，公司净利润为T73134. 78元，主要为产品生成成本。2019年上半年年，公司实现公司实现现金流量净额为1416300. 11元，其中经营活动产生现金流量净额为10974079. 99元，投资支付的现金流量净值-9557779. 88元。（二）公司分项绩效水平公司2018年6月取得项目备案确认书，项目备案号XXXXXX,建设地点XXXXXX,建设项目名称：XXXXXX,在随后工作中XX集团公司在2019 2020年应该采用混合型的财务战略，即扩张型和混合型并行。（A）扩张目标XX集团公司力争在收入规模上3年内占据大陆市场份额的五分之一。

4、（B）扩张方式不能单纯依靠集团内部积累式发展，还要积极采取资本运作的方式扩大公司总资产及净资产规模恩（C）扩张速度为，XX集团公司应采用以3年内年均17%的速度扩大收入规模,需要从社会吸纳5000万投资。(D)关注的主要财务指标收入规模及年均增长率、资产规模及年均增长率。(3)调整型财务站略的表现形式通过调整集团公司战略布局和业务重组，调整资产结构，提高资产质量，降低运营风险；分散母公司投资的风险，追求母公司资产的最佳组合。各业务板块的调整方式、力度是不同的，有侧重点的。目前物流、房地产作为新组建的业务调整不大。工业、商贸、进出口板块需要分阶段调整：随着工业作为主辅分离的试点，将逐步采取战略性

5、退出的策略，迸行资产请理、资产剥离，甚至出售；商贸、进出口板块也将在业务重组同时，采取全面预算管理控制经营风险、降低费用、加强内部控制等。关注的主要财务指标利润总额及年均增长率，销售利润率及投资收益率、资产负债率及资产周转率等。2、第二阶段积极扩张型财务战略在第二阶段，XX集团公司应该采取积极扩张型财务战略，并逐步向稳固发展型财务战略转变。(1)本阶段XX集团公司的特公司评价：2019年上半年公司还处在设备试运行阶段，未达到满负荷运行，2019年5月底，项目稳定运行后，公司会逐步实现盈利。二、财务报表分析（一）资产负债表lo企业自身资产状况及资产变化说明：公司本期期末资产总额100000000

6、元，去年期末100000000元，今年比去年同期增长100%,主要是因为项目建设已经基本完工，公司也从项目建设期开始进入到试运行阶段，公司投资阶段也基本完成。公司其他应收款占资产总额比例较大，需要特别关注。流动资产中，其他应收账款，为844821152. 18元，占总资产的83.%,占流动资产的97.%。货币资金其次为1608829.38,占总资产的0.16%,占流动资产的0. 19%o除预付账款外，其他流动资产各项目增长明显。2O企业自身负债及所有者权益状况及变化说明：因2019年上半年公司资金来源主要是大股东XXXXXX,期末资产负债率为100.25%。又因公司2019年从3月开始试运行，

7、2018年企业的流动负债率为100%,长期负债和所有者权益的比率为0%。（二）利润及利润分配表主要财务数据和指标如下：财务指当期数据上期数增长情况标据主营业务收入857051.35主营业务成本997266.84营业费用营业利润其他业务利润管理费用36350.27财务费用-3430. 98营业利润-173134.78营业外收支净额利润总额-173134.78所得税净利润-173134.78毛利率(%)-14. 06净利率(给-20. 20成本费用利润率(%)-16.81净收益营运指数1、利润分析(1)利润构成情况本期公司实现利润总额T73134. 78元。其中，经营性利润-173134. 78元

8、，占利润总额100%,营业外收支业务净额0万元,占利润总额0%o（2）利润增长情况本期公司实现利润总额-173134. 78元。由于2018年6月项目才开始建设并没有可比性。2o收入分析因公司属于试运行期，2019年上半年营业收入857051. 35元,2019年3月才开始试运行无可比对期间，重点关注下半年收入情况。3o成本费用分析（1）成本费用构成情况本期公司发生成本费用共计1030186. 13元。其中，主营业务成本997266. 84元;管理费用36350. 27元，财务费用-3430. 98元,其中利息收入-5354.17元。（三）现金流量表主要财务数据和指标如下:项目当期数据（元）上

9、期数据（元）增长情况经营活动产生的现金流入量855944580. 62投资活动产生的现金流入量筹资活动产生的现金流入量总现金流入量855944580.62经营活动产生的现金流出量844970500. 63投资活动产生的现金流出量9557779.88筹资活动产生的现金流出量总现金流出量854528280.51现金流量净额1416300.11Io现金流量结构分析(1)现金流入结构分析本期公司实现现金总流入855944580.62元。其中，经营活动产生的现金流入为855944580.62元，占总现金流入的比例为100%。(2)现金流出结构分析本期公司实现现金总流出854528280.51元。其中，经

10、营活动产生的现金流出844970500.63元,占总现金流出的比例为98. 88%,投资活动产生的现金流出9557779. 88元，占总现金流出的比例为1. 12%,筹资活动产生的现金流出为0万元，占总现金流出的比例为0%。2o现金流动性分析(1)现金流入负债比现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务的能力的指标。该指标越大，偿债能力越强。本期公司现金流入负债比为1. 08%,说明公司现金流动性较差，现金支付能力有限，债权人权益的现金保障程度较低。因项目属于试运行期，需要调试过程，提醒债权人关注2017年下半年销售情况。(2)全部资产现金回收率全部资产现金回收率是反映企业将资产迅速转变为

11、现金的能力。本期公司全部资产现金回收率为1.93%,但因公司刚进入试车期，该指标不能综合反映企业未来经营情况，特提请投资者关注后续发展。三、财务绩效评价(一)偿债能力分析相关财务指标：项目当期数据上期数据增长情况(%)流动比率(%)85.01速动比率(%)85.01资产负债率(%)100. 25有形净值债务率册）-39848. 79现金流入负债比（%）1.08综合分数企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长短期债务的能力，企业有无支付现金的能力和偿还债务能力，是企业能否健康生存和发展的关键。公司本期偿债能力综合分数较好。（二）经营效率分析相关财务指标：项目当期数据上期数据增长情况（%）应收帐款周转

12、率1.690存货周转率00营业周期（天）1200流动资产周转率0. 00190总资产周转率0. 00150分析企业的经营管理效率，是判定企业能否因此创造更多利润的一种手段，如果企业的生产经营管理效率不高，那么企业的高利润状态是难以持久的。相关数据陆续完善，需要重点关注应收账款周转情况以及流动资产周转率。同时需要关注公司在市场开拓与提高公司资产管理相关数据。提请投资者予以重视，公司经营效率的较大提高为将来降低成本，创造更好的经济效益，降低经营风险开创了良好的局面。在经营效率中，应收帐款周转率和流动资产周转率的变动，是引起经营效率变化的主要指标。(三)盈利能力分析相关财务指标：项目当期数据上期数据

13、增长情况(%)总资产报酬率(%)-0. 03净资产收益率(%)7. 00毛利率(%)114. 06营业利润率(酚-20. 20主营业务利润率册)-20. 20净利润率(%)-20. 20成本费用利润率册)-16.81企业的经营盈利能力主要反映企业经营业务创造利润的能力。因2019年上半年公司进入试运行期，故本期盈利综合能力无法有效提供数据支持。提请投资者注意：因为2019年3月公司才开始试运行，尚处于调试阶段，没有进行正常的生产经营，所以总资产收益率和净资产收益并不准确。关注2019年下半年关于企业实现盈利能力。在盈利能力中，成本费用利润率和总资产报酬率的变动，是引起盈利能力变化的主要指标。(五)企业发展能力分析相关财务指标:项目当期数据上期数据增长情况主营收入增长率闾0净利润增长率(%)0流动资产增长率闾1647. 6总资产增长率(%)765. 41企业为了生存和竞争需要不断的发展，通过对企业的成长性分析我们可以预测企业未来的经营状况的趋势。提请投资者关注：2019年下半年公司试运行一定时间后企业营业收入增长情况，以及成本费用支出情况。加强公司电站资产运行效率，减少限电情况，确保资产全效运行，是确保2019年营业利润达到预期目标的关键因素。在成长能力中，净利润增长率和可持续增长率的变动，是引起增长率变化的主要指标。