表格模板-工程概预算资金流程图 精品.ppt

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1、 单利法单利法仅用本金计算利息，利息不再生利息。仅用本金计算利息，利息不再生利息。利息I(P)PiPinPInPFt)1 (niP 单利法计算例题 例：以单利方式借款10000元，年利率为6%，求一年末利息额为多少？ 解：一年末的利息额为 年末应付的本利和为10000+600=10600元（元）60006. 0110000I假如以年利率假如以年利率6%借入资金借入资金1000元元,共借共借4年年,其偿还其偿还的情况如下表的情况如下表:年年年初欠款年初欠款年末应付利息年末应付利息年末欠款年末欠款年末偿还年末偿还110001000 0 .06=6010600210601000 0.06=60112

2、00311201000 0.06=6011800411801000 0.06=6012401240 以本金和累计利息之和为基数的方法。即“利滚利”法。 不仅本金计息，利息不仅本金计息，利息到期不付到期不付也要生息。也要生息。 基本公式：基本公式： 相当于银行的整存整取 还可表示为iFItt1nniPF)1 ( ),/()1 (niPFPiPFn复利公式的推导过程如下复利公式的推导过程如下：年份年份年初本金年初本金P当年利息当年利息I年末本利和年末本利和F P(1+i)2P(1+i)n-1 P(1+i)n 1 PPiP(1+i)2P(1+i)P(1+i) in1P(1+i)n-2P(1+i)n-

3、2 i n P(1+i)n-1P(1+i)n-1 i年年 初初欠欠 款款年年 末末 应应 付付 利利 息息年年 末末欠欠 款款年年 末末偿偿 还还1234假如以年利率假如以年利率6%借入资金借入资金1000元，共借元，共借4年，其年，其偿还的情况如下表偿还的情况如下表:年年10001000 0.06=601060010601060 0.06=63.601123.6001123.601191.0201191.021262.481262.481123.60 0.06=67.421191.02 0.06=71.46 例题：以复利方式借款10000元，借期3年，年利率为8%，则到期应归还的本利和为多少

4、？ 解：用复利法计算 复利计算比单利计算更能反映资金的时间价值。工程经济分析中，通常采用复利计算。 在我国，银行对外贷款采用复利计息方式，储户存款则采用单利方式计息。元）(12.12597)08. 01 (10000)1 (3niPF三、现金流量图三、现金流量图一、现金流量与现金流量图一、现金流量与现金流量图 在方案的经济分析中，往往把该方案的在方案的经济分析中，往往把该方案的收入与耗用表示为现金的流入与流出。一个收入与耗用表示为现金的流入与流出。一个工程项目在某一时间段内支出的费用称为现工程项目在某一时间段内支出的费用称为现金的流出，项目在某一时间段内带来的效益金的流出，项目在某一时间段内带

5、来的效益称为现金收入。称为现金收入。 表示资金在不同时间点流入与流出的情况。表示资金在不同时间点流入与流出的情况。年末 A 方案 B 方案 0 -10000 -10000 1 +7000 +1000 2 +5000 +3000 3 +3000 +5000 4 +1000 +7000 200200400200300年末0123440001234200 200年末300200 现金流量是指拟建项目计算期内的各个时间点上实际所发生的现金流入、现金流出以及流入与流出的差额。 现金流量图反映工程项目在计算期内各时间点上的现金流入和现金流出状况的图解。 现金流量图的三大要素：大小、流向、时间点大小、流向、

6、时间点 收入为正 支出为负 作图者考虑的角度不同，资金流量图结果正好相反。如借方、贷方。 0 1 2 3 4 5 6 7 8 时间（年）时间（年） 线段的长度与数值的大小成比例线段的长度与数值的大小成比例 例题：某工厂的建设项目在第一、第二、第三年初分别投资50万元、40万元、30万元，以后每年均收益80万元，寿命期8年。试绘出现金流量图。 解：以建设项目第一年年初作为计算基准点，现金流量图绘制如下 80 80 80 80 8080 80 80 80 80 0 1 2 3 4 5 6 7 8 时间（年） 50 40 30 50 40 30300400 时间时间2002002001 2 3 4现

7、金流入现金流入 现金流出现金流出 0 说明：说明：1. 1. 水平线是时间标度，时间的推移是自左向右，水平线是时间标度，时间的推移是自左向右， 每一格代表一个时间单位（年、季、月等）；每一格代表一个时间单位（年、季、月等）； 时间长度称为时间长度称为期数期数。 2. 2. 垂直箭线表示现金流量：垂直箭线表示现金流量： 向上向上现金的流入，向下现金的流入，向下现金的流出。现金的流出。 3.3.一般假定现金的支付都发生在每期期末。一般假定现金的支付都发生在每期期末。 4. 4. 现金流量图与立脚点有关。现金流量图与立脚点有关。注意事项注意事项： 1. 1. 坐标轴上的每一个时点既表示上一期期末也表

8、示坐标轴上的每一个时点既表示上一期期末也表示下一期期初，如第一年年末的时刻点同时也表示第下一期期初，如第一年年末的时刻点同时也表示第二年年初。二年年初。 2. 2. 立脚点不同立脚点不同, ,画法刚好相反。画法刚好相反。 3. 3. 净现金流量净现金流量 = = 现金流入现金流入 现金流出现金流出 4. 4. 现金流量只计算现金流量只计算现金收支现金收支( (包括现钞、转帐支票等包括现钞、转帐支票等凭证凭证),),不计算项目内部的现金转移不计算项目内部的现金转移( (如折旧等如折旧等) )。 1）应有明确的发生时点 2）必须实际发生（如应收或应付账款就不是不是现金流量） 3）不同的角度有不同的

9、结果（如税收，从企业角度是现金流出；从国家角度不是） 二、累计现金流量图 累计现金流量图的绘制是基于计算出各时间点上的净现金流量的累计值。 使分析计算者对项目在整个计算周期上的现金收支一目了然，便于校验。 就整个工程项目来看，建设初期的现金流量常是负值，后期的现金流量常是正值。 年基本计算参数基本计算参数 i i利率（折现率）利率（折现率）InterestInterest，计算资金时间，计算资金时间增值程度的尺度增值程度的尺度 n n计息次数（寿命、期数）计息次数（寿命、期数） P P现值（本金）现值（本金）Present ValuePresent Value F F终值（期值、未来值）终值（

10、期值、未来值）Future ValueFuture Value A A年值（等额年值）年值（等额年值）Annual ValueAnnual Value G G级差级差,Gradation,Gradation 等值换算等值换算就是根据给定的利率就是根据给定的利率i i，在一定的，在一定的时间段内完成不同时点的资金的时间价值时间段内完成不同时点的资金的时间价值换算，如将现值换算，如将现值P P换成未来值换成未来值F F、未来值、未来值F F换换成年值成年值A A等等. . 影响资金等值换算的因素：影响资金等值换算的因素： 1 1）金额的大小）金额的大小 2 2）金额发生的时间）金额发生的时间 3

11、3）利率的大小）利率的大小1.一次支付复利公式一次支付复利公式 0 1 2 3 n 1 n F=？P (已知）已知） (1+i)n 一次支付复利系数一次支付复利系数F = P(1+i)F = P(1+i)n n= =P(F/P,i,n)P(F/P,i,n)1、已知已知n，i，P ，求 F 复利终值计算方法：复利终值计算方法： （1）公式法 （2）查表法 查表得到资金时间价值因子系数 F=F = P(1+i)F = P(1+i)n nP(F/P,i,n)P(F/P,i,n) 例例:在第一年年初，以年利率在第一年年初，以年利率6%投资投资1000元，元，则到第四年年末可得之本利和为多少？则到第四年

12、年末可得之本利和为多少？ 解：解：1）公式法）公式法 F=P(1+i)n =1000 (1+0.06)4 =1262.50元元 2）查表法）查表法 F=P(F/P,6%，4） =1000*1.2625 =1262.5 元元一次支付现值系数一次支付现值系数),/()1 (1niFPFiFPn 0 1 2 3 n 1 n F (已知）已知）P =？ 2、已知n，i， F ，求P2.一次支付现值公式一次支付现值公式 例：已知年利率为例：已知年利率为6%，如在第四年年末得到的，如在第四年年末得到的本利和为本利和为1262.5元，则第一年年初的投资为多少？元，则第一年年初的投资为多少？解：解：1）公式法

13、）公式法 10007921. 05 .1262%6115 .1262)1 (14niFP 2）查表法：P=F(P/F,6%,4)=1262.5*0.7921=1000元将未来时刻的资金换算至现在时刻，称为折现。3.等额支付系列复利公式等额支付系列复利公式),/(1)1 (niAFAiiAFn 0 1 2 3 n 1 n F =？ A (已知）3、已知n，i，A ，求 F年金终值因子（系数）年金终值因子（系数）后付年值后付年值A1累累 计计 本本 利利 和和 （ 终终 值值 ）等额支付值等额支付值年末年末23AAnAAA+A(1+i)A+A(1+i)+A(1+i)2A1+(1+i)+(1+i)2

14、+(1+i)n-1=F 0 1 2 3 n 1 n F =？ A (已知）已知）年值年值 即即 F= A+A(1+i)+A(1+i)2+ A(1+i)n-1 (1) 以以(1+i)乘乘(1)式式,得得 F(1+i)= A(1+i)+A(1+i)2+A(1+i)n-1 +A(1+i)n (2) (2) (1) ，得得F(1+i) F= A(1+i)n A),/(1)1 (niAFAiiAFn 例：连续例：连续5年每年年末借款年每年年末借款1000元，按年利率元，按年利率6%计算，第计算，第5 年年末积累的借款为多少？年年末积累的借款为多少？ 解：解：1）公式法）公式法2）查表法）查表法 F=A(

15、F/A,6%,5)=1000*5.6371=5637.1元元 )(1 .56376371.51000%61%611000),/(1)1 (5元niAFAiiAFn),/(1)1 (niFAFiiFAn 0 1 2 3 n 1 n F (已知） A =？4、已知n，i ，F ，求 A 4.等额支付系列积累基金公式等额支付系列积累基金公式等额支付系列积累基金因子（系数）、储备基金因子（系数）年值年值 例：当利率为例：当利率为8%时，从现在起连续时，从现在起连续6年的年末等年的年末等额支付为多少时与第额支付为多少时与第6年年末的年年末的10000 等值？等值？ 2）公式法）公式法 A=F（A/F,8

16、%,6）=10000 (0.1363) =1363 元元/年年 计算表明，当利率为计算表明，当利率为8%时，从现在起连续时，从现在起连续6年年1363 元的元的年末等额支付与第年末等额支付与第6年年末的年年末的10000 等值。等值。解：解：1）公式法）公式法 代入公式可得代入公式可得A=1363元元10000 0 1 2 3 4 5 6 年 i=8% 0 1 2 3 4 5 6 年 A=？ i=8% 等额支付系列资金恢复系数等额支付系列资金恢复系数),/(1)1 ()1 (niPAPiiiPAnn 0 1 2 3 n 1 n P(已知） A =？5. 等额支付系列资金恢复公式（资金回收公式）等额支付系列资金恢复公式（资金回收公式）5、已知n，i ，P ，求 A 根据F =P(1+i)F =P(1+i)n n= =P(F/P,i,n)P(F/P,i,n)F =A F =A (1+i)(1+i)n n 1 1i i ),/(1)1 ()1 (niPAPiiiPAnnP(1+i)P(1+i)n n =A=A (1+i)(1+i)n n 1 1i i 例题：一台设备寿命周期为5年，购置时的成