表格模板-XXXX行政事业单位资产报表讲解 精品.ppt

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1、2016年行政事业单位资产报表功能讲解讲解人：北京久其软件股份有限公司时间：2017年1月25日01020304目 录工作总体介绍系统功能讲解填报注意事项软件技术服务工作总体介绍根据财政部下发的财资20174号文件，各级行政事业单位开展2016年报表编制工作，本章节主要简要说明报表编报背景、编报范围、编报内容等。01工作总体介绍_工作背景财政部于2017年1月16日印发了财政部关于编报2016年行政事业单位资产报表的通知（财资20174号），制定了2016年度行政事业单位资产报表的编报依据和范围、编报内容、工作要求等，要求各中央部门、各地财政部门充分认识做好资产报表编报工作的重要意义，高度重视

2、，精心组织，严格按照财政部统一部署和要求，按时保质完成2016年行政事业单位资产报表编报工作。价值依据数量依据编报依据根据资产台账、资产卡片等资产信息为数量依据进行编制根据资产管理和财务会计制度等规定，以单位真实完整的账簿记录为价值依据编报范围2016年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的执行行政、事业单位财务和会计制度的各级各类行政事业单位、社会团体。占有、使用国有资产，执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位。工作总体介绍_编报依据和范围工作总体介绍_编报内容资产报表包括单户表和汇总表： 单户表由各行政事业单位负责编报，包括封面和12张主表。 汇总表包

3、括12张表格，与单户表是一一对应的关系，由单户表汇总生成，各级主管部门、财政部门负责编报。变动情况2 张表总体情况2 张表重点资产5 张表资产管理3 张表财资01 行政事业单位资产负债简表财资02 行政事业单位机构人员情况表财资03 固定资产情况表财资04 无形资产情况表财资05 行政事业单位土地情况表财资06 行政事业单位房屋情况表财资07 行政事业单位车辆情况表财资08 行政事业单位大型设备情况表财资09 行政事业单位在建工程情况表财资10 行政事业单位资产出租出借情况表财资11 行政事业单位资产处置情况表财资12 事业（行政）单位对外投资情况表报表封面工作总体介绍_编报内容01各中央部门

4、、各地财政部门资产报表数据截止日期为2016年12月31日。02各中央部门、各地财政部门应在保证账账相符、账实相符的基础上，结合决算报表编报工作，将资产报表和决算报表相同口径机构、人员情况及资产指标数据进行核对。03各中央部门、各地财政部门应在编报资产报表的同时，按模板撰写资产报表文字分析报告，反映本部门或本地区资产管理及资产数据情况，并对资产报表与决算报表同口径数据不一致的情况进行分析和说明。工作总体介绍_编报内容04各中央部门、各地财政部门应规范资产报表报送格式，以正式文件向财政部报送资产报表汇总表及文字分析报告，报表封面要签章齐全，单位负责人、资产管理负责人、填表人均要签字（签章），单位

5、加盖公章。05各中央部门、各地财政部门报送内容包括：1. 部门（地方）发文、资产报表及编报说明（A3纸打印）、资产报表分析报告，并按以上顺序加具封面、编排目录和页码、装订成册后加盖印章。2. 本部门（地方）纸质材料的电子版，本部门（地方）汇总表和所有独立核算行政事业单位单户表。涉密单位仅需要报送汇总表。06中央部门资产报表报送截止时间为2017年3月20日；地方财政部门资产报表报送截止时间为2017年4月20日。工作总体介绍_编报流程准备盘点编报 补充折旧信息 记账日期核对 核实单位执行的会计制度 年末进行资产盘点。 基于清查盘点，完善系统固定资产及无形资产卡片信息。 部分根据盘点结果自动提数

6、 部分报表手工填写、完善 编制过程与相同口径决算单位数据相互核对 系统自动生成汇总表 逐级汇总上报系统功能讲解本章节将详细讲解系统报表功能、操作步骤及操作技巧等，按照报表编报流程进行功能操作详细讲解。02系统功能讲解_系统登录在浏览器（推荐IE8.0及以上的版本，火狐浏览器V21及以上版本）中输入系统的登录地址：http:/ip:port/zcgl，点击键盘“Enter回车”键进入登录页面，输入用户名、密码，点击登录后即可进入系统。输入系统的登录地址输入用户输入用户名及密码名及密码系统功能讲解_报表功能入口进入系统首页界面后，点击功能导航栏的【资产报表】-【 2016年行政事业单位资产统计报表

7、】功能，进入到“2016年资产统计报表填报”界面。系统功能讲解_编报说明行政事业基层单位通过系统填写报表共需要七个步骤，可以根据系统功能向导完成填报工作：第一步 数据体检第二步 资产盘点第三步 单 户 表第四步 汇 总 表第五步 附报材料第七步 数据报送第六步 报表上报在线离线系统功能讲解_数据体检进入【第一步 数据体检】后，点击“检查所有项”按钮，可对所有事项进行检查，进而显示每个检查事项的结果状态。当事项检查结果状态为“已通过”，则该事项不需要做处理；当事项检查结果状态为“待处理”，则需要点击相应事项后的“处理”按钮，按操作向导完成对数据的修改。系统功能讲解_数据体检单位执行的会计制度不能

8、为“其他”:n根据新的管理规定，单位执行会计制度不存在“其他”选项。n此项检查不通过则点击处理按钮，自动跳转到单位情况表界面，点击“修改”按钮，调整单位执行会计制度。n“单位执行会计制度”将会影响清查报表填报内容。系统功能讲解_数据体检通用设备及专用设备类资产，应当按照一物一卡进行管理：根据业务规定，对于通用设备以及专用设备类资产卡片，应当按照一物一卡一码管理。但由于历史数据问题，部分资产卡片数量可能不为1，需要通过卡片拆分进行处理。一键处理：对选择的资产卡片，采用均分原则，进行自动拆分。系统功能讲解_数据体检车辆用途选择有误：根据当前车辆的“车辆用途”业务规则，车辆用途分类只能选择明细项，但

9、历史数据由于数据迁移等情况，存在车辆用途分类为“领导干部用车”非明细项。通过此事项进行检查，如果检查结果状态为“待处理”，则需要通过“处理”按钮，将车辆用户为“领导干部用车”调整为部级正职干部专车、部级副职干部专车或其他明细用途分类。一键处理：自动将车辆用途分类调整为“一般公务用车”。系统功能讲解_数据体检土地使用权资产分类调整：针对无形资产中的“土地使用权”分类，根据业务需要将此分类进行了细化，所以针对原资产分类为“土地使用权”的无形资产需要进行资产分类调整，通过此事项进行检查，如果检查结果状态为“待处理”，则需要通过“处理”按钮，将土地使用权调整为明细分类。系统功能讲解_数据体检卡片资产国

10、标分类不能为空:由于非常规操作导致系统中资产卡片国标分类可能存在为空的数据，通过此选项进行检查并根据操作步骤进行处理。点击处理按钮，卡片资产分类被赋值，弹出数据已处理成功界面。系统功能讲解_数据体检资产价值不能以0元记账:根据会计记账规则，价值为0的资产如果不能评估价值，需要以名义金额记账。所以根据系统存量资产数据情况，结合实际业务对原资产卡片价值为0的资产进行价值调整。在数据处理界面，选中一条需要处理的记录，通过“处理”按钮将价值变动为名义金额1元或实际价值。系统功能讲解_数据体检启用折旧的事业单位，需完成16年底之前的折旧业务:针对启用折旧的事业单位，在2016年底之前月份有未提折旧的资产

11、，则通过此事项检查状态为“待处理”，如果需要对折旧数据进行调整，则需要点击“处理”按钮，对折旧策略进行设置，对折旧进行初始化，并完成2016年底之前每个月的计提折旧；如果不需要进行资产提折旧，则需要点击“忽略”按钮，忽略该事项。系统功能讲解_数据体检对外投资”数据处理 ：根据实际业务规则对外投资的资产应做固定资产下账减少处理，所以针对2016年的对外投资业务按照新的业务进行处理，对于之前存在资产部分对外投资的执行单，需要手动拆分卡片后重新补录对外投资执行单。系统功能讲解_资产盘点1 资产盘点导航操作按钮，按顺序进行盘点功能操作。2 盘点结果及筛选条件展示栏显示盘点结果情况以及查询条件。3 盘点

12、结果页签，分页签展示不同盘点结果的明细数据。4 对盘点单数据进行整体操作和处理，包括：打印、更新、取消确认、反写回卡片、删除盘点单。系统功能讲解_资产盘点盘点结果在这里显示根据盘点结果，卡片自动分配到相应的页签下。1.打印：是对所选页签下，符合筛选条件的资产卡片列表进行打印。2.更新：针对已完成盘点的资产卡片，如果在盘点过程中资产信息有变化时，可在基准日内通过业务单据对资产信息进行修改，修改后的信息需要通过“更新”功能对盘点结果中的相应资产信息进行同步更新。3.取消确认：针对已确认的盘点结果，如果盘点结果信息变化需要调整时，需通过“取消确认”按钮，将盘点结果进行取消确认，才能对清查盘点界面进行

13、相应数据修改操作。4.反写卡片：将盘点单中填写的实际盘点结果，包括：资产卡片的使用人、使用部门、存放地点信息，通过回写卡片信息功能按钮反写回卡片，根据盘点结果直接修改卡片信息。5.删除盘点单：对选中的盘点录入资产进行删除操作。系统功能讲解_资产盘点筛选盘点范围 ：结合单位资产盘点工作安排，可通过输入查询条件筛选待盘点的资产卡片，在相应页面下展示符合条件的卡片数据，为下一步盘点工作提供数据基础。系统功能讲解_资产盘点根据第一步筛选出的资产卡片数据，选择合适的盘点方式开展盘点工作。盘点方式包括：EXCEL盘点、条码枪盘点以及直接录入盘点信息。导出到EXCEL：将筛选出符合条件的数据导出EXCEL表

14、模板，单位可以基于此表开展盘点工作。导出到条码枪：需结合条码扫描枪设备，并将设备与电脑连接后，通过此按钮将筛选出符合条件的数据导出到条码枪，进而单位可以使用条码枪开展盘点工作。录入盘点信息：可以在系统中直接打开盘点单录入界面，结合实际盘点结果将信息录入到盘点单中，保存后即可完成资产盘点工作（通过此方式可以取2015清查盘点结果数据）。系统功能讲解_资产盘点EXCEL盘点：适用于大部分单位，可以将第一步筛选结果数据导出EXCEL文件数据，以EXCEL文件数据为基础开展盘点工作；通过导出到EXCEL功能，可以将满足查询条件的数据全部导出，而不是当前页数据。系统功能讲解_资产盘点导出到EXCEL：单

15、位按照导出路径找到导出的EXCEL文件，打开文件后对EXCEL模板数据进行维护，Excel文件中红色字体为必填信息，灰色底色信息不允许修改，即使修改也无法导入系统，针对导出的数据的资产编号不能修改；针对盘盈新增的资产可以在EXCEL文件中增行填写信息，但资产编号不能填写数据，否则数据导入将失败；数据填写完成后进行保存。系统功能讲解_资产盘点从EXCEL导入：可以将EXCEL盘点结果数据通过此功能直接导入系统，系统通过资产编号与EXCEL表中的数据进行匹配并更新盘点结果，完成盘点工作。 导入数据结果提示 选择EXCEL导入系统功能讲解_资产盘点条码枪盘点：针对选用条码枪盘点方式，完成盘点后，可以

16、将条码枪连接电脑，过点击导入盘点结果中的从条码枪导入，将条码枪中盘点结果数据直接导入到系统中，更新相应资产的盘点结果，完成盘点工作。系统功能讲解_资产盘点录入盘点信息：适用于单位资产数量较少的单位。可以将查询结果数据通过打印按钮打印成纸质文件，盘点结果在纸质文件上记录后，回到系统中直接将结果录入，完成盘点工作。批量修改：选择相应的栏次，对选择栏的数据进行批量操作。设置实有数为清查报表清查数：直接取2015年清查盘点单的清查数及清查结果进行赋值。注意：不提取盘盈资产，针对盘盈资产需要及时进行卡片登记。设置实有数为账面数：将账面数中的数量、原值以及累计折旧赋值到实有数的数量、原值以及累计折旧。系统功能讲解_资产盘点检查并确认结果：n 通过检查并确认结果检查已盘点数据的正确性，若出现错误可直接穿透到错误数据，通过“校验”按钮，定位具体的错误数据，根据提示进行盘点数据修改。n 如果已完成盘点的资产数据检查无错误，但存在未盘点的资产时，通过“检查并确认结果”功能，则提示有未盘点的卡片，需继续进行资产盘点工作，直至完成所有资产的盘点工作。n 如果已完成所有资产的盘点工作并且已盘资产数据无任何错误，