年度财务分析报告（参考模板）.docx

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1、年度财务分析报告（参考模板）XXXX年,公司进行了系列内部改革及技术改造，完成了产 品结构调整，生产经营情况明显好转。工业总产值XX万元, 比上年增加XX%；产品销售收入XX万元，比上年增加XX%；利 润实现XX万元，比上年增加XX%；人均创利润XX万元，比上 年增加X倍，增幅XX%。一、利润分析公司本年实现利润XX万元，比上年增加XX%,净增XX万 元。产值利润率达%,销售收入利润率达到XX%。（一）属于增加利润的因素，共使利润增加XX万元。L部分产品价格提高，利润比去年增加XX万元。2 .产品销售量增加，使公司比上年增利XX万元。3 .技术改造之后，品种结构发生变化，增加新产品X种， 增利

2、XX万元。：4 .由于减少外协加工部件,公司比去年减少亏损XX万元。5 .由于部分物资消耗定额比去年略有降低，从而使部分 产品成本降低XX万元。6 .营业外收入比去年增加XX万元。7 .由于财务费用下降,比去年增利XX万元。8 .投资收益比去年增加XX万元。（二）属于减少利润的因素，共使利润减少XX万元。L由于销售成本增加，利润比去年减少XX万元。2 .由于销售收入中扣除增值税，而且增值税税率比去年 有所提高，致使利润减少XX万元。3 .销售费用上升，比去年减利XX万元。4 .由于外卖材料亏损，减利XX万元。5 .管理费用上升，减利XX万元。6 .营业外支出增加，相应减少利润XX万元。二、资金

3、分析（一）公司存货积压现象较明显，流动资金紧张，周转情 况欠佳，具体表现如下：L本年应收账款周转率为%,比去年降低XX%,主要原 因是产品赊销情况较多，货款不能及时回收。7 .存货周转率为xx%,比去年降低xx%,主要原因是调整 产品结构后，库存钢材有所增加，原积压材料又未能及时处 理。（二）流动资金周转天数为XX天，比去年增加XX天。（三）流动比率为XX%,尚属正常;速动比率为XX%,低于常 规水平。三、成本分析本年度、公司全部商品总成本为XX万元，可比产品成本 XX万元，按去年平均单位成本计算，为XX万元，上升XX%。（一）原材料价格变动，导致成本上升XX万元。L部分钢材价格上调，使成本上

4、升XX万元。8 .灰铸铁价格上调，使成本上升XX万元。9 .铜材价格上调，使成本上升XX万元。（二）燃料动力及运费提价，导致成本上升XX万元。1 .煤炭提价XX万元。2 .电提价XX万元。3 .运费提价XX万元。4 .水提价XX万元。（三）工资及附加费增加XX万元。（四）通过“双增双节”活动，部分产品的原材料消耗定 额降低，成本下降XX万元。（五）通过落实“增收节支”措施，废品损失比上年减少 XX万元。四、费用分析本年度管理费用为XX万元，比去年增加XX万元;销售费 用XX万元，比去年增加XX万元。主要原因在于汽车、铁路、 航空运费普遍涨价及按国家政策调升了员工工资。财务费用 XX万元，比去年

5、减少XX万元。系归还银行贷款,从而减少利 息支出所致。五、其它分析（一）固定资产盈亏报废情况。按规定公司以11月末财务账面数为准，对固定资产实物进行盘点,处理盘盈资产XX万元，处理盘亏资产XX万元, 报废清理固定资产XX万元。报废固定资产的主要原因：1 .固定资产已超过使用期限，不能维持正常生产。2 .进口设备磨损严重，无备件更换。3 .设计结构落后，耗能高。以上资产都是经有关部门鉴定、确认后报废的。（二）坏账损失处理情况。共处理坏账XX笔，金额XX万元，其中债务人破产造成 坏账损失的XX万元，债务人调离或死亡造成坏账损失的XX 万元。综上所述，本年公司经济效益良好，这是企业进行技术 改造、调

6、整产品结构所产生的结果，也是公司内部改革逐步 深化及开展系列管理优化活动所带来的成效。但是，也要看 到，由于受新冠疫情及市场形势影响，大量货款不能收回， 企业内部库存物资清理工作没有很好地开展，导致资金大量 占用在应收账款及存货上，这势必会严重影响企业的生产经 营活动。按目前的财务状况,至少需补充XX万元的流动资金, 才能确保生产经营的良性循环。现在，公司技术改造工作虽 已局部完成，并已发挥效用，但若彻底进行技术改造还需筹 集大笔资金。在明年的工作中，建议公司加强销售收入回收 及存货清理、物资管理工作，完成产品结构的全面调整及技 术改造工作，加强财务管理，提高资金使用效率，使公司市场竞争力不断提升。XX公司财务产权部XX年 月 日