开元教育：上海天琥云教育科技有限公司审计报告.docx

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1、审计报告合并及公司资产负债表12合并及公司利润表3合并及公司现金流后表4资产负债表5-6利润表7现金流量表8财务报表附注9-58中兴财光华石I中对找华令计财陈所舟妹普通合伙I福灵分析娘址I中胃a而nS9Hl9RBIjl十内、十五楼整界电话：O5H1-31!8SB 319S69 府11 电借 0591-07569)28Hitt tcp4 china coniZ0ngxin9cai GUanghUa CedIHed Pubhc Acutants LLPFuian BranchADD： 14-15FL. Guotai PIazaJ9Wusi Road,Fuzho.CinaTel: 0591-3811

2、9868 38119869Fax： 0591-87569328hup： t审计报告中兴财光华（闽）审会字（2023）第03003号上海天琥云教育科技有限公司：一、审计意见我们审计了上海天琥云教育科技有限公司（以下简称天琥云教育公司）财 务报表，包括2023年9月30日的合并及公司资产负债表，2023年19月的合并 及公司利润表、合并及公司现金流量表以及财务报表附注.我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了天琥云教育公司2023年9月30日的合并及公司财务状况以及2023 年1-9月的合并及公司经营成果和现金流量.二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师

3、审计准则的规定执行了审计工作.审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的 责任.按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天琥云教育公司，并履 行了职业道德方面的其他责任.我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础.三、管理层和治理层对财务报表的责任天琥云教育公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定 编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.在编制财务报表时，管理层负责评估天琥云教育公司的持续经营能力，披 露与持续经营相关的事项（如适用），并运

4、用持续经营假设，除非管理层计划 清算天琥云教育公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督天琥云教育公司的财务报告过程。四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告.合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的.在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作：(1)

5、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意 见的基础.由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险。(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见.(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性.(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对天琥云教育公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况

6、是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见.我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息.然而，未来的事项或情况可能导致天琥云教育公司不能持续 经营.(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项。(6)就天琥云教育公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审 计证据，以对财务报表发表审计意见.我们负责指导、监督和执行集团审计， 并对审计意见承担全部责任.我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现

7、等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.中国注册会计师中国注册会计师:2023 年 12 月 15 0春师光编制取位上海天流动资产, 货币资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 其他应收款 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产流动资产合计 非流动资产， 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉长期待摊费用 递延所得税资产 其他非

8、流动资产二d合并资产负债表2023年9月30日非流动资产合计资产总计附注期末余额上期期末余额六、11,104,922.601340,425.16六、219,975,609.487,715,113.48六、36,490,422485,669,856.82六、4383,256.18391,136.93六、5六、617,596,138.37599,462.1846,149,811.2918,076,419.54754,118.3334,047,070.26六、712,816,655.9527,552,392.47六、87,999,896.2112,018,766.83六、94,604,449.827

9、,223,570.79六、1016,05284.1624J65,532.5441,473,286.1487,623,097.4370,960,262.63105,007332.89金额单位：人民币元合并资产负债表（续）1;11 卜、：、；2023年9 月 30编制单位：上海天琥云教育科技有限公司名额单位：人民币元附注期末余截上期期末余额流动负债：Vrx交易性金融负债 心二/衍生金融负债、%/应付票据应付账款六、118,519,235.408,710,00544预收款项合同负债六、127,581,614.3780,232336.21应付职工薪酬六、135,845,247.857,061,282.

10、12应交税费六、143,644,581.733,841,108.26其他应付款六、1589.799.208.7274,610,698.75其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债六、1680J22.621,350,056.10流动负债合计115,470,210.69175,805,486.88非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬强计负债六、17375,291.51递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计375,291.51负债合计115,845,502.20175.805,486.88股东权益：实收资本六、188

11、,000,000.008,000,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积六、1996,867.43104,016.09减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积六、204,433,326.644,433,326.64未分配利涧六、21-40,752,598.8483,335,496.72归属于母公司股东权益合计28,222,404.77-70,798,153.99少数股东权益股东权益合计-28,222,404.77-70,798,153.99负债和股东权益总计87,623,097.43105,007,332.89公司负责人：江胜主管会计工作负贡人：吴锦开 ,会计机构负责人：江燕婷:“

12、本报告书共58页第2族野孑窗I1瀛合并利润表本报告书共58M3 年 1，项 m附注本期金额上期金额一、营业总收入85.719.460.01120,751.667.01其中收入I=K z/六、2285J 19,460.01120.75k667.01 |二、营业总成本W31,819,049.96158,484,135.99其中：营业成本f六、2224J62.862.I669,672,586.84税金及附加六、23101,52180400.578.41销售费用六、24344,252.5350,567.894.76管理费用六、254,956,027.8028.190.159.40研发费用六、263J9

13、I335.008307,341.44财务费用六、271,136,951.33L345.575J4其中：利息费用80,596301,830,743.33利息收入六、271,254,025.12935,625.23:其他收益投资收益（损失以“一”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以推余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“一”号填列）公允价值变动收益（损失以“一”号填列六、28863,213431,167,295.56信用减值损失（损失以“一”号填列）六、29-1,091,738.25-1.727,666.04资产减值损失（损失以“一”号填列）六、30-1,748,407.29资产处置收益（损失以“一”号填列）六、31-117,449.093,074,264.37三、营业利润（亏损以“一”号填列）53,554,436.14-36