北京市教育系统经济活动基本制度清单.docx

《北京市教育系统经济活动基本制度清单.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《北京市教育系统经济活动基本制度清单.docx（29页珍藏版）》请在第一文库网上搜索。

1、京财会20232225号附件2北京市教育系统经济活动基本制度清单2023前言1单位层面内部控制风险防控制度清单汇总表2预算业务控制风险防控制度清单汇总表5收支业务控制风险防控制度清单汇总表7采购业务开展风险防控制度清单汇总表12资产业务风险防控制度清单汇总表14合同业务控制风险防控制度清单汇总表18工程项目业务控制风险防控制度清单汇总表19对外投资业务控制风险防控制度清单汇总表21科研业务项目控制风险防控制度清单汇总表22收费业务控制风险防控制度清单汇总表24内部控制信息化与信息系统内部控制风险防控制度清单汇总表. . 26内部控制的评价与监督风险防控制度清单汇总表27-XX. 1刖.完善的制

2、度体系是单位规范化管理的基础，是内部控制建设的重要组成部分。北京市财政局、北京市 教育委员会坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实财政部颁布的行政事业单 位内部控制规范（试行）要求，持续深化内部控制建设工作。依据中华人民共和国会计法、中华人民共和国预算法、行政事业单位内部控制规范（试行）、 教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）等法律法规和规定，按照北京市教育系统内部控制指 引各章节的业务流程进行梳理，并参考所属预算单位和其他高校及教育行政事业单位现有制度情况，配 套形成了北京市教育系统经济活动基本制度清单。该清单旨在为各单位制度建设提供一个参考模版，各 单位可结合本单

3、位实际情况建立最符合自身内控建设的制度体系。单位层面内部控制风险防控制度清单汇总表序号制度编号防控业务名称防控的业务环节建议制度制度主要内容制度依据11-1单位层面内部 控制组织情况内部控制工作手 册规范各单位应当建立的 内部控制基本框架，并 说明各单位领导对内部 控制的建立与执行应该 负的责任，明确各部门 在本单位内部控制制度 建立与执行方面的职 责，及与其他部门沟通 协调机制中华人民共和国高等教育法教育部关于进一步推进直属高校贯彻落实“三重一大”决策制 度的意见中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建 设的意见管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范

4、（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控制指引21-2单位层面内部 控制权力制衡机制“三重一大”决 策制度规范集体决议的重大事 项、工作程序、主要内 容、组织机构、议事规 贝h决策纪要保存及决 策执行效果追踪等中华人民共和国高等教育法教育部关于进一步推进直属高校贯彻落实“三重一大”决策制 度的意见中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建 设的意见管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）中国共产党普通高等学校基层组织工作条例中国共产党党内监督条例（试行）北京市教育系统内部控制指

5、引31-3单位层面内部 控制权力制衡机制单位负责人办公 会议议事规则41-4单位层面内部 控制权力制衡机制中共委员会常务 委员会会议议事 规则51-5单位层面内部 控制权力制衡机制落实“三重一 大”决策制度的 实施办法61-6单位层面内部 控制权力制衡机制财经工作领导小 组工作条例71-7单位层面内部 控制内部控制运行机 制风险评估管理办 法规范单位风险评估的领 导机构、工作机制、组织 实施等中华人民共和国教育法管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）81-8单位层面内部 控制人力资源政策人事管理办法规范员工招聘程序、

6、培 训机制、考核机制与轮中华人民共和国高等教育法中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建单位层面内部控制风险防控制度清单汇总表序号制度编号防控业务名称防控的业务环节建议制度制度主要内容制度依据岗机制、明确关键岗位 及职责等设的意见管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控制指引91-9单位层面内部 控制财务体系财务管理办法规范财务管理运行机 制、资产管理、负债管 理、收支管理、会计监督 等业务内容中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见管理会计应用指引第803号一一

7、行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）中华人民共和国会计法事业单位会计制度北京市教育系统内部控制指引101-10单位层面内部 控制财务体系会计基础工作规 范规范会计机构设置、会 计人员岗位职责、会计 核算要求等业务内容中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）中华人民共和国会计法事业单位会计制度会计基础工作规范北京市教育系统内部控制指引111-11单位层面内部 控制财务体系会计档案管理办 法规范会计档案内容、归

8、档、存档要求等业务中华人民共和国会计法中华人民共和国档案法会计档案管理办法（财政部国家档案局令第79号）121-12单位层面内部 控制财务体系内部审计制度规范内部审计机构及人 员、职责与权限、工作程中华人民共和国审计法行政事业单位内部控制规范（试行）单位层面内部控制风险防控制度清单汇总表序号制度编号防控业务名称防控的业务环节建议制度制度主要内容制度依据序、审计整改、审计结果 运用等内容教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见北京市教育系统内部控制指引131-13单位层面内部 控制内部控制信息化 与信息系统内部 控制信息化管理制度规

9、范信息系统、开发运 行和维护流程、信息安 全、泄密责任追究制度行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控制指引141-14单位层面内部 控制信息公开信息公开制度规范信息公开的时间、 公开的内容、公开的程 序、公开的方式、公开的 对象范围、解答与反馈 等内容中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控制指引事业单位会计制度关于推进行政事业单位内部财务信息公开工作的实施意见预算业务控制风险防控制度清单汇总表序号制度编号防控业务名称防控的

10、业务环节建议制度制度主要内容制度依据11-10预算业务控制岗位设置和职责会计基础工作规 范规范会计机构设置、会 计人员岗位职责、会计 核算要求等业务内容中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）中华人民共和国会计法事业单位会计制度会计基础工作规范北京市教育系统内部控制指引22-1预算业务控制预算业务预算管理办法规范预算管理体制；预 算编制原则；预算收支 范围；基本支出预算的 编制；项目支出预算的 编制；预算编制程序、 时间；预算执行的额度 和支出范围；预算调整

11、 的申请、审批程序；预 算的监督和审计；预算 执行结果及报告等内容中华人民共和国会计法中华人民共和国预算法中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见事业单位会计制度管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控制指引32-2预算业务控制决算会计决算报告编 制管理规定规范决算报告编制前期 准备工作的管理；年终 清理结算；年终结转； 会计决算报告的编制； 会计决算报告的审核等 内容42-3预算业务控制财务报告财务报告编制管 理规定规范财务报告编制原贝h范围、审核等内容预算业务控制风险防控制

12、度清单汇总表序号制度编号防控业务名称防控的业务环节建议制度制度主要内容制度依据52-4预算业务控制绩效管理全过程绩效考评 办法规范绩效考评对象和内 容；绩效目标；绩效考 评指标，标准和方法； 绩效考评工作程序；绩 效报告和绩效考评报 告；绩效考评结果及应 用等内容中华人民共和国预算法中华人民共和国会计法事业单位会计制度管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见财政支出绩效评价管理暂行办法北京市教育系统内部控制指引北京市教育委员会所属预算单位预算绩效管理办法北京

13、市预算绩效管理办法62-5预算业务控制委托外包委托外包项目管 理办法规范委托外包项目的预 算、立项审批流程等业 务内容中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建 设的意见事业单位会计制度管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控制指引北京市财政局关于印发关于进一步规范市级部门委托外包项目预算管理的工作方案 的通知71-11预算业务控制归档会计档案管理办 法规范预算业务过程中涉 及的各类控制资料的档 案管理中华人民共和国会计法中华人民共和国档案法会计档案管理办法（财政部国家档案局令第79号）收支业务控制风险防控制度清单汇总表序号制度编号防控业务名称防控的业务环节建议制度制度主要内容制度依据11-10收支业务控制岗位设置和职责会计基础工作 规范规范会计机构设 置、会计人员岗 位职责、会计核 算要求等业务内 容中华人民共和国会计法中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见事业单位会计制度会计基础工作规范管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）