内控手册-5.2 员工培训.docx

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1、5.2员工培训1.1 概述规定了 XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参 股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）的员工培训过程，旨在根据计划目标，有 序地开展各类教育培训工作，提高各级员工的技能素质及思想认识。1.2 适用范围适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。1.3 相关制度培训程序培训实施及效果评估管理办法招聘管理手册培训实施程序办公室员工上岗培训管理办法员工外部培训管理办法/规定操作员工上岗培训管理办法特殊岗位人员资格审查及管理办法。1.4 职责分工各部门：负责本部门的培训需求调查。战略人力资源部：负责进行培训需求分析，制定培训计划，

2、下发通过审批的培训计划并组织 实施培训，以及对培训效果进行评估和对培训资料归档。各部门负责人：负责对人力资源部制定的培训计划进行审批。总经理：对各部门负责人审批通过的培训计划进行审批。1.6控制目标序号内控手册唯一具体控制目标编号控制目标目标类别15. 2-CT1确保制定科学合理的培训管理制度经营效率目标25. 2-CT2确保培训费用的合理使用经营效率目标35. 2-CT3确保培训过程的合理经营效率目标45. 2-CT4确保培训达到预期的效果经营效率目标1.7控制矩阵风险编号风险描述对应控 制目标 编号关键控 制措施 编号关键控制措施不相 容职 务控制 活动 类型对应制度控制痕迹会计报表认定1

3、存在和发生/真实性；2完 整性；3权利与义务；4估 价或分摊；5表达和披露12345会计报表项目5.2-R1未结合公司实际情 况制定公司员工培 训管理程序，未规 定归口管理部门， 导致公司教育培训 无序混乱，无法提 高员工的素质与操 作技能5.2-CT15.2-CA1公司战略人力资源部负责全公司的员 工教育培训管理工作，管理职责：1）编制公司人才培养战略、中长期教育 培训规划和年度培训计划；2）负责公司层次的员工教育培训组织 实施和公司机关员工的教育培训；3）配合环安部做好特殊工种的教育培 训；4）对各单位的员工培训工作负责指导、 督促和检查；5）建立公司机关员工教育培训台帐， 健全公司员工教

4、育培训台帐汇总表和特殊工种培训台帐汇总表预防 型培训程序；招聘管理手册培训程序； 员工培训制 度文件员工教育培 训台帐汇总 表；特殊工种培 训台帐汇总 表会计报表认定风险编号风险描述对应控 制目标 编号关键控 制措施 编号关键控制措施不相 容职 务控制活动类型对应制度控制痕迹1存在和发生/真实性；2完 整性；3权利与义务；4估 价或分摊；5表达和披露会计报表项目123455.2-R2公司培训计划不全 面，对于企业发展 战略、企业文化、 健康安全等事项的 培训等未纳入其 中，导致员工的整 体素质和凝聚力不 强，影响公司日常 的运营效率5.2-CT15.2-CA2各子公司员工教育培训管理工作由本

5、单位的人力资源部门负责，管理职责： 1）编制本单位的员工教育培训中长期 规划和年度计划；2）负责部门层次的 员工教育培训，指导各部门做好培训工 作，配合安全质检部做好安全和特殊工 种培训；3）建立健全本部门员工教育 培训台帐，员工教育培训台帐汇总表 和特殊工种培训台帐汇总表；4）按 期向公司战略人力资源部报送员工教 育培训计划、报表和总结预防 型培训程序员工培训制 度文件； 员工教育培 训汇总表； 特殊工种培 训汇总表5.2-R3未根据岗位和部门 制定有针对性、合 理的员工培训计 戈U,导致无法提高 员工的素质与操作 技能，影响公司日5.2-CT15.2-CA3公司各部门依据公司生产经营计划，

6、根 据年底的培训需求调查完成当年度员 工教育培训计划，报公司战略人力资源 部预防 型培训程序年度员工教 育培训计划风险编号风险描述对应控 制目标 编号关键控 制措施 编号关键控制措施不相 容职 务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定1存在和发生/真实性；2完 整性；3权利与义务；4估 价或分摊；5表达和披露12345会计报表项目常运营效率5.2-R3未根据岗位和部门 制定有针对性、合 理的员工培训计 戈U,导致无法提高 员工的素质与操作 技能，影响公司日 常运营效率5.2-CT15.2-CA4公司战略人力资源部将各部门计划进 行综合汇总，统筹平衡，制订岗位和部 门培训计划预防 型培训程序年

7、度员工教 育培训计划5.2-R3未根据岗位和部门 制定有针对性、合 理的员工培训计 戈U,导致无法提高 员工的素质与操作 技能，影响公司日 常运营效率5.2-CT15.2-CA5公司年度员工教育培训计划报经集团 战略人力资源部总监审批后，下发各部 门贯彻执行和组织实施预防 型培训程序年度员工教 育培训计划 表5.2-R3未根据岗位和部门 制定有针对性、合5.2-CT15.2-CA6公司环安部负责全公司的特殊工种教 育培训的计划、组织和实施管理工作，预防 型培训程 序；特殊员工培训制 度文件；风险编号风险描述对应控 制目标 编号关键控 制措施 编号关键控制措施不相 容职 务控制活动类型对应制度控

8、制痕迹会计报表认定1存在和发生/真实性；2完 整性；3权利与义务；4估 价或分摊；5表达和披露12345会计报表项目理的员工培训计 戈U,导致无法提高 员工的素质与操作 技能，影响公司日 常运营效率建立健全公司特殊工种台帐，特殊工 种培训台帐汇总表岗位人 员资格 审查及 管理办 法特殊工种培 训台帐汇总 表5.2-R4培训费用无预算或 预算编制不合理， 导致培训经费难以 控制、公司资金使 用不合理，影响公 司资金使用效率5.2-CT25.2-CA7年度培训计划制定完成后，应将费用计 划纳入年度经营管理费用计划，对于不 可预见的培训，可以单独列出费用项目预防 型培训程 序；员工 外部培 训管理

9、办法年度员工教 育培训计划5.2-R5大额培训费用的支 出无审批，导致培 训资金使用无法控 制，影响公司资金 保全目标5.2-CT25.2-CA8D各部门严格按照上述工作流程开展 员工教育培训工作，未经申报批准的培 训一律不予支付培训费用。员工参加外 部培训，需经战略人力资源部签字方可 报销有关培训费用；2）重大培训事项，包括外地学习培训、预防 型员工外 部培训I 管理办 法培训费用审 批表（培训I 申请表）会计报表认定风险编号风险描述对应控 制目标 编号关键控 制措施 编号关键控制措施不相 容职 务控制活动类型对应制度控制痕迹1存在和发生/真实性；2完 整性；3权利与义务；4估 价或分摊；5

10、表达和披露会计报表项目12345邀请专家来公司培训等花费较大的项 目，应当根据估计开支规模，按照费用 开支授权审批流程报相关领导批准，并 在战略人力资源部进行备案5.2-R6培训未按照审批后 的计划和预算开 展，导致培训费用 使用不合理或培训 资金使用舞弊风 险，影响公司资金 使用效率5.2-CT25.2-CA9预算内培训费费用按照年度培训计划 执行，预算外费用由战略人力资源部及 相关部门负责人按权限范围进行审批。编制/ 审批发现 型员工外 部培训I 管理办 法培训申请 表；培训审 批表5.2-R7未规范培训单位选 择的程序，难以保 证培训单位质量， 影响培训效果的实 现5.2-CT35.2-

11、CA10战略人力资源部负责选择培训单位。培 训单位的选择应当符合采购管理程序， 条件许可的情况下，力争择优录取。战 略人力资源部应当对来公司进行培训 的导师进行资格检查，确保公司受训人 员获得高水平或权威性的专业培训预防 型员工外 部培训I 管理规 定外培单位报价单；外培单位咨 询原始记录会计报表认定风险编号风险描述对应控 制目标 编号关键控 制措施 编号关键控制措施不相 容职 务控制活动类型对应制度控制痕迹1存在和发生/真实性；2完 整性；3权利与义务；4估 价或分摊；5表达和披露会计报表项目123455.2-R8外培合作时，培训 协议未经审批、审 核即签订，导致培 训资金无法支付， 造成法

12、律纠纷5.2-CT35.2-CA11外培合作时，战略人力资源部负责与外 培机构签订相关合作协议，根据培训需 求形成培训方案，经战略人力资源部领 导和公司分管领导审批同意后，联系培 训机构拟定培训协议，根据合同送审要 求进行合同送审预防 型员工外 部培训I 管理规 定培训方案； 培训合同； 培训申请表5.2-R9开展培训时，未要 求参与人员进行签 至U,导致员工不出 席培训，影响培训 效果的实现5.2-CT35.2-CA12公司及各子公司人力资源部门组织各 部门开展培训，并针对培训做好培训签 到表、培训记录表、培训总结表的填写 工作预防 型培训程 序；培训I 实施程 序；培训I 实施及 效果评

13、估管理 办法培训申请 表；培训签 到表；培训 总结表；员 工教育培训 台帐汇总 表；员工教 育培训统计 报表5.2-R10对新进员工未能组 织三级教育培训学5.2-CT35.2-CA13凡新员工一经录用报到后，接收单位要 对其进行入厂前的厂规、劳动纪律和安发现 型培训实 施程序；培训汇总台 账；培训统风险编号风险描述对应控 制目标 编号关键控 制措施 编号关键控制措施不相 容职 务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定1存在和发生/真实性；2完 整性；3权利与义务；4估 价或分摊；5表达和披露12345会计报表项目习，导致新进员工 对公司的规章制 度，岗位的安全意 识等缺乏认识，影 响公司日