内控手册-13.4 客户开发.docx

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1、13.4客户开发1.1 概述规定了 XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参 股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关客户的开发、评审、客户合作协议的 签订以及客户分类、信用管理，旨在规范客户开发，业务往来流程，降低客户信用风险。1.2 适用范围适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。1.3 相关制度客户开发与管理程序客户分类管理规定。1.4 职责分工市场营销中心：选择目标客户，主导客户开发及管理全过程，作为公司与客户的接口。供应链中心：负责主导客户注册及信用管理全过程。并对ERP中的客户数据进行管理。1.6控制目标序号内控手册唯一具体控制目标

2、编号控制目标目标类别113. 4-CT1确保目标客户成功开发经营效率目标213. 4-CT2新增客户得到领导审批经营效率目标313. 4-CT3确保客户资源得到充分利用经营效率目标1.7控制矩阵会计报表认定风险 编号风险描述对应控 制目标 编号关键控 制措施 编号关键控制措施不相 容职 务控制活 动类型对应制 度控制痕 迹1存在和发生/真实 性;2完整性；3权利 与义务；4估价或分 摊；5表达和披露会计报表 项目1234513.4-Rl没有制定目标客户 群，导致客户开发 目的性不强，影响 市场份额的拓展和 开发13.4-CTl13.4-CAl公司针对所生产的产品制定目标客户 群，并在目标客户群

3、中开发新客户预防型客户开 发与管 理程序目标客 户拜访 纪要(建 议加上 客户联 系人)13.4-R2客户开发没有标 准，导致客户质量 不高，影响公司的 销售业绩13.4-CT213.4-CAl公司针对所生产的产品制定目标客户 群，并在目标客户群中开发新客户预防型客户开 发与管 理程序目标客 户拜访 纪要13.4-R3新增客户没有得到 相关审批，导致公 司遭受客户信用风 险增大，影响公司13.4-CT213.4-CA2对每个新增客户进行信用评级经办/ 审批预防型客户开 发与管 理程序客户信 用申请 表(OA)会计报表认定风险 编号风险描述对应控 制目标 编号关键控 制措施 编号关键控制措施不相

4、 容职 务控制活 动类型对应制 度控制痕 迹1存在和发生/真实 性；2完整性；3权利 与义务；4估价或分 摊；5表达和披露会计报表 项目12345经营效率13.4-R4新增客户申请资料 表有丢失，导致公 司失去潜在客户， 影响公司销售业绩13.4-CTl13.4-CA3所有新增客户申请表经过OA系统进行 审批，新增客户申请表的主数据未经授 权不得修改。预防型客户开 发与管 理程序新增客 户申请 表(OA)13.4-R5对于客户没有进行 分类管理，导致公 司无法将资源重点 分配给大客户或合 作伙伴客户，影响 公司经营效率13.4-CT313.4-CA4根据客户影响力、贡献度、业务稳定程 度等指标建立客户分类标准，对“大客 户”提供个性化营销服务，确保公司资 源有效分配给优质客户预防型客户开 发与管 理程序、 客户分 类管理 规定客户分 类管理 规定、 OA系统 中客户 的分类