内控手册-16.2 生产流程管理.docx

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1、16.2生产流程管理1.1 概述规定了 XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参 股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关生产计划的编制、生产的安排，生产 过程和过程中的质量控制，旨在确保公司合理安排生产计划，充分利用产能，实施生产过程中质 量控制和安全控制等。1.2 适用范围适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。1.3 相关制度生产过程控制程序不合格品控制程序生产计划管理程序BOM表维护程序抽样检验程序成本核算制度会计核算制度奖励惩罚制度环境职业健康安全运行控制程序设备管理程序设备运行与维护程序。PMC/计划部：拟制生产计划、根据生产计划开

2、立工单。采购部：根据物料采购计划执行采购。制造中心：安排日常生产作业，跟踪生产过程，生产物料管理，生产质量管理以及生产废弃 物的处置。财务部：生产过程中成本核算。质量部：生产过程的质量监控，半成品与产成品的质量检测，不合格品处理。16. 2生产流程管理1/2PMC/计划部研发部/PI采购部制造中心* 安排生产发出订单变更通知l44忙引16. 2生产流程管理2/2制造中心计划员 制造中心各工序质量部财务部包装入库成本核算产品质量自检生产准备工单发放1.6控制目标序号内控手册唯一具体控制目标编号控制目标目标类别116. 2-CT1确保编制合理的生产计划经营效率目标216. 2-CT2确保生产计划有

3、效执行经营效率目标316. 2-CT3确保生产设备得到妥善维护经营效率目标416. 2-CT4确保生产物料按照生产要求领用资产保全目标516. 2-CT5确保成本核算准确财务报表真实性目标616. 2-CT6确保有效控制生产成本经营效率目标716. 2-CT7确保生产产品质量符合要求经营效率目标1.7控制矩阵会计报表认定风险 编号风险描述对应控 制目标 编号关键控 制措施 编号关键控制措施不相 容职 务控制活 动类型对应制 度控制痕迹1存在和发生/真实性；2 完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和 披露会计报 表项目1234516.2-Rl未编制生产计划，导 致公司生产组织混 舌L,影响

4、经营效率16.2-CTl16.2-CAl公司PMC部门或计划部负责编制生产 计划,根据年度的销售计划进行产能准 备。根据ERP系统中录入的订单和预 测信息、物料状况、产能状况等制定月 度生产计划和周生产计划预防型生产计 戈U管理 程序月度生产计 戈h周生产 计戈U16.2-CTl16.2-CA2制造中心根据周生产计划和自身的产 能情况制定日生产计划,作为每日生产 线排产依据预防型生产计 戈U管理 程序日生产计划16.2-R2生产计划编制未考 虑到订单情况和自 身产能情况，导致无 法按期生产或者产16.2-CTl16.2-CA3公司PMC部门或计划部负责编制生产 计划。根据ERP系统中录入的订单

5、和 预测信息、物料状况、产能状况等制定 月度生产计划和周生产计划预防型生产计 戈U管理 程序季度生产计 戈h月度生 产计划、周 生产计划会计报表认定风险 编号风险描述对应控 制目标 编号关键控 制措施 编号关键控制措施不相 容职 务控制活 动类型对应制 度控制痕迹1存在和发生/真实性；2 完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和 披露会计报 表项目12345能不足，影响公司生 产效率16.2-CTl16.2-CA4PMC部或者计划部应当定期与生产单 位进行沟通，了解其生产能力的状况， 并以此作为制定生产计划的重要考虑 因素预防型生产计 戈U管理 程序16.2-R3生产计划没有及时 转换为物

6、料计划，导 致物料供应无法满 足生产需求，影响公 司正常生产16.2-CTl16.2-CA5PMC部或者计划部负责将周生产计划 转换为物料拉料计划表。物料拉料计划 表应当包括下周到料计划以及未来日/ 周物料需求计划预防型生产计 戈U管理 程序物料拉料计 划表16.2-R4生产工单没有严格 按照生产计划开立， 导致生产计划流于 形式，影响公司生产 效率16.2-CT216.2-CA6原则上PMC或计划部在每周五将下一 周的工单发放给制造部,在开立工单之 前需由物料计划员确认有足够的套料 可以投产，由生产计划员将开立的工单 信息、物料确认状况汇总后发送给制造 部预防型生产计 戈U管理 程序生产工单

7、风险 编号风险描述对应控 制目标 编号关键控 制措施 编号关键控制措施不相 容职 务控制活 动类型对应制 度控制痕迹会计报表认定1存在和发生/真实性；2 完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和 披露12345会计报 表项目16.2-CT216.2-CA7各厂按系统中开立的工单组织生产,确 保产品按时入库预防型生产计 戈U管理 程序16.2-R5实际产出达不到工 单产出要求时，没有 申请补投，导致产出 无法达到订单要求， 影响公司按时交货16.2-CT216.2-CA8若实际产出达不到工单产出需求，经 PMC或计划部确认后，由制造部立即 提交补投申请单至PMC或计划部。 PMC或计划部根据

8、订单需求、实际生 产情况、物料状况安排补投申请/ 审批发现型生产计 戈U管理 程序补投申请单16.2-R6生产计划没有专门 人员跟踪，导致无法 对生产计划完成情 况进行分析考核，影 响公司生产计划执 行效果16.2-CT216.2-CA9制造中心生产计划员要对工单的生产 过程进行跟踪和监管,并以生产日报的 形式发送至PMC或计划部，确保生产 计划的顺利实施执行/ 监管发现型生产计 戈U管理 程序生产日报16.2-CT216.2-CAlOPMC或计划部应当每周或每月对生产 计划达成率进行考核，并分析原因，提 出改善措施执行/ 考核发现型生产计 戈U管理 程序生产计划达 成率考核表会计报表认定风险

9、 编号风险描述对应控 制目标 编号关键控 制措施 编号关键控制措施不相 容职 务控制活 动类型对应制 度控制痕迹1存在和发生/真实性；2 完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和 披露会计报 表项目1234516.2-R7当生产发生异常导 致影响生产计划完 成时，没有制定应对 措施，导致无法满足 客户交期要求，影响 公司信誉16.2-CT216.2-CAll当发生生产异常，影响交付时，制造中 心应当第一时间通知PMC或计划部并 给出变更后的生产交期，由PMC或计 划部反馈给营销中心，由营销中心与客 户联系商讨变更交期发现型生产计 戈U管理 程序生产异常反馈单16.2-R8生产计划的变更没

10、有经过审批，导致生 产不按照计划执行， 影响公司生产效率16.2-CT216.2-CA12生产计划的变更应当由相关授权人员 审批,制造中心应当按照变更后的生产 计划进行生产执行/ 审批预防型生产计 戈U管理 程序生产计划审 批表/变更 后的生产计 划16.2-R9生产时未按照BOM 表领料，导致生产物 料领取随意，影响公 司经营效率16.2-CT416.2-CA13生产主要物料应当根据系统自动生产 的BoM表领用，仓库管理人员在物料 出库前应当核对领用物料实际数量与 配料单是否一致经办/ 审核预防型生产过 程控制 程序BOM表生产成 本、原 材料风险 编号风险描述对应控 制目标 编号关键控 制

11、措施 编号关键控制措施不相 容职 务控制活 动类型对应制 度控制痕迹会计报表认定会计报 表项目1存在和发生/真实性；2 完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和 披露1234516.2-RlO对于辅料的领取没 有经过审批，导致辅 料领取随意，影响公 司经营效率16.2-CT416.2-CA14辅料领用应当填写领料申请单,经过审 批后方可领料申请/ 审批预防型生产过 程控制 程序领料申请单生产成 本原材 料16.2-Rll生产补料没有审批， 导致生产物料领取 随意，影响公司经营 效率16.2-CT416.2-CA15对于补料应当填制补料申请单,经过授 权人员审批后方可领料申请/ 审批预防型生

12、产过 程控制 程序补料申请单生产成 本、原 材料生产多余的物料没16.2-R12有作退库处理，导致 对多余物料失去控 制，不利于公司资产 保全16.2-CT416.2-CA16对多余材料应当退回至线边仓。线边仓 管理人员应当建立线边物料台账,记录 材料退回以及出库记录预防型生产计 戈U管理 程序线边仓台账 /领用申请 单生产成 本、原 材料16.2-R13对于生产过程中的 物料损耗没有考核， 导致生产物料浪费16.2-CT616.2-CA17应当每月统计各生产车间的物料损耗 情况，并与计划损耗率进行比对，发现 异常应当及时寻找原因并制定改进建经办/考核预防型物料损耗统计表风险 编号风险描述对应控 制目标 编号关键控 制措施 编号关键控制措施不相 容职 务控制活 动类型对应制 度控制痕迹会计报表认定会计报 表项目1存在和发生/真实性；2 完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和 披露12345无法得到控制，影响 公司生产成本控制议