内控手册-1.1 发展战略.docx

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1、LI发展战略1.1 概述规定了 XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参 股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）中长期战略规划的编制、审批、执行、评 价，旨在根据公司发展经营现状，协调企业内外各项资源，制定在未来一定时间内能够平稳、有 序达到的中长期发展目标。1.2 适用范围适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。13相关制度战略规划管理程序。1.4 职责分工各职能部门：负责战略规划编制前的调研，职能战略规划的编制方案，执行公司战略规划， 在必要时候提出战略规划调整建议。战略与证券管理部：负责战略规划的编制汇总，负责监督各职能部门战略规划的执行情

2、况， 定期进行执行情况分析，负责对战略规划进行调整。总经理/董事会：负责对公司战略规划的制定和调整进行审批。1.6控制目标序号内控手册唯一具体控制目标编号控制目标目标类别11. I-CTl保证公司战略符合国家法律和政策合法合规目标21. 1-CT2保证公司战略科学合理战略目标31. 1-CT3保证公司战略目标有效执行战略目标1.7控制矩阵风险编号风险描述对应控 制目标 编号关键控 制措施 编号关键控制措施不相 容职 务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定1存在和发生/真实性；2 完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和 披露12345会计报表项目1.1-R1国家及地方相关产 业政策变动

3、造成经 营成本增加，影响 公司正常生产经营1.1-CT11.1-CA1公司及子公司及时掌握并了解国家及 地方相关产业政策并进行初步研究，市 场部牵头各部门对政策进行充分研究 分析，报公司总经理办公会议进行集体 商讨研究应对方案预防型战略规 戈IJ管理 程序国家相 关行业 政策文 件1.1-R2新技术研发落后于 竞争对手，导致产 品无法满足客户需 求，影响公司销售 收入1.1-CT21.1-CA2公司由相关部门收集国内外最新及显 示屏技术研究资料，参加由权威机构组 织举办的行业相关研讨会等学术会议， 根据公司技术开发情况和实际需求，对 信息进行分析研究，对于符合公司发展 情况且具备相应资源的，形

4、成科研可行 性研究文件，报公司领导及相关部门进 行商讨预防型战略规 戈IJ管理 程序国内外 科技文 件资料风险 编号风险描述对应控 制目标 编号关键控 制措施 编号关键控制措施不相 容职 务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定1存在和发生/真实性；2 完整性；3权利与义务； 4估价或分摊；5表达和 披露12345会计报表项目1.1-R3下游电子产品行业 市场波动造成产品 需求不稳定，影响 公司销售收入1.1-CT21.1-CA3公司相关部门对下游电子产品市场需 求及波动情况信息进行收集、分析，定 期报公司相关部门及领导进行商讨，制 定相对应的市场策略预防型战略规 戈IJ管理 程序市场调 查

5、报告1.1-R4未获取合理数量的 生产原材料，缺乏 资源进行生产，影 响公司持续稳定生 产1.1-CT31.1-CA4供应链中心应当指定专人负责跟踪主 要原材料的市场供应量以及价格的走 势并将信息及时传递给相关领导。预防型战略规 戈IJ管理 程序主要原 材料调 查报告1.1-CT31.1-CA5公司应当建立原材料储备以及备选供 应商储备制度，当主要原材料未来供应 可能存在不足时公司应当及时采购相 关原材料以达到合理储备量；或当主要 供应商发生供货困难时，公司应当及时 联系备选供应商协商供货事宜预防型战略规 戈IJ管理 程序主要原 材料储 备及备 选供应 商储备 制度会计报表认定风险 编号风险描

6、述对应控 制目标 编号关键控 制措施 编号关键控制措施不相 容职 务控制活动类型对应制度控制痕迹1存在和发生/真实性；2 完整性；3权利与义务； 4估价或分摊；5表达和 披露会计报表项目123451.1-R5企业与相关战略合 作伙伴进行合作经 营时，缺乏合理的 选择与合作机制， 导致合作失败或公 司利益受损1.1-CT21.1-CA61）公司建立广泛的社会关系，建立公 司良好内部形象，并积极收集各类行业 信息和数据，识别潜在战略合作伙伴； 2）公司与相关战略合作伙伴合作前， 公司进行可行分析及尽职调查，内容包 括项目合作理念、项目初选、预期目标、 合作方式、行业市场分析、合作对象核 心竞争力分

7、析、公司现有资源分析等， 经总经理办公会议审批通过后，与合作 伙伴进行谈判，确定合作经营方式、合 作经营目标等内容，并形成双方认可的 会议纪要,妥善保管；3）根据公司战略发展目标的调整对现 有战略合作伙伴进行评估，筛选符合公 司发展所需要的战略合作伙伴预防型战略规 戈IJ管理 程序；对 外投资 管理规 定项目可 行性分 析；尽职调 查报告； 谈判纪 要； 战略合 作协议会计报表认定风险 编号风险描述对应控 制目标 编号关键控 制措施 编号关键控制措施不相 容职 务控制活动类型对应制度控制痕迹1存在和发生/真实性；2 完整性；3权利与义务； 4估价或分摊；5表达和 披露会计报表项目123451.

8、1-R6未能制定符合公司 发展目标的中长期 战略规划，影响公 司发展目标的实现1.1-CT21.1-CA7根据公司战略计划和发展需要，由董事 会及高层领导会议讨论提出中长期战 略规划目标预防型战略规 戈IJ管理 程序中长期 战略规 划1.1-R7中长期战略规划流 程职责划分不明 确，导致中长期规 划与公司实际发展 情况不符1.1-CT21.1-CA8公司战略委员会负责公司总体发展战 略规划和各职能战略规划的审议、决 策、核准预防型战略规 戈IJ管理 程序战略规 划审议 会会议 纪要，会 议决议1.1-CT21.1-CA9战略与证券管理部负责公司各职能战 略规划的汇总，牵头负责公司总体发展 战略

9、规划的起草、修订、上报审查、实 施及控制，负责公司职能战略规划中的 中长期发展规划起草、修订、上报审查预防型战略规 戈IJ管理 程序中长期 发展规 划风险 编号风险描述对应控 制目标 编号关键控 制措施 编号关键控制措施不相 容职 务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定1存在和发生/真实性；2 完整性；3权利与义务； 4估价或分摊；5表达和 披露12345会计报表项目1.1-CT21.1-CA10公司各职能部门负责该职能战略规划 的起草、修订、上报审查预防型战略规 戈IJ管理 程序各职能 战略规 划1.1-R8公司中长期战略规 划未经充分讨论、 审批即决定实施规 戈U,导致中长期战 略规划

10、不合理，影 响公司稳定持续的 发展1.1-CT21.1-CA11中长期战略规划须经过公司管理层逐 层报批，按照决策权限报总经理，董事 会审议决策讨论，提出执行意见预防型战略规 戈IJ管理 程序总经理 批示、 董事会 决议1.1-R9在战略规划前期， 未能进行充分调 研，导致战略规划 的决策无有效依 据，影响战略规划 的合理准确1.1-CT21.1-CA12收集整理研究资料，编写战略规划研究 报告，主要包括：战略发展方向、战略 目标、战略风险评估及内外部环境影响 等内容。将战略规划研究报告提交风险 管理委员会、总经理及董事会决议预防型战略规 戈IJ管理 程序总经理 批示、 董事会 决议风险 编号

11、风险描述对应控 制目标 编号关键控 制措施 编号关键控制措施不相 容职 务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定1存在和发生/真实性；2 完整性；3权利与义务； 4估价或分摊；5表达和 披露12345会计报表项目1.1-R10中长期战略规划不 符合国家有关法律 法规和内部规章制 度要求，导致外部 处罚、经济损失和 信誉损失风险1.1-CT11.1-CA13战略规划内容的审核须参照国家有关 法规规定，审核过程中涉及违反相关规 定的内容应及时向公司管理层反映并 进行修改调整，确认无误后提交公司董 事会审核批复预防型战略规 戈IJ管理 程序董事会 决议1.1-R11中长期战略规划调 整变动过于频繁

12、， 导致公司资源浪费1.1-CT21.1-CA14战略规划的制定及审核须经过管理层 的严格审核，避免重复修改及调整。战 略规划调整后须及时上报公司总经理、 董事长及董事会审核确认预防型战略规 戈IJ管理 程序总经理 批示、 董事会 决议1.1-R12中长期战略规划的 执行未能得到有效 监督和评估，导致 中长期规划的执行 偏离预期计划，影1.1-CT31.1-CA15由公司管理层指派专人负责对战略规 划的执行过程进行记录并定期进行成 果汇报出具战略规划执行情况报告，对 于执行过程中需要调整的由董事会会 议讨论决定，提出新的规划目标预防型战略规 戈IJ管理 程序战略规 划执行 情况报 告风险 编号风险描述对应控 制目标 编号关键控 制措施 编号关键控制措施不相 容职 务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定1存在和发生/真实性；2 完整性；3权利与义务； 4估价或分摊；5表达和 披露12345会计报表项 目响公司发展战略的 实现