2023年度行政事业性国有资产报告填报说明提纲.docx

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1、附件22023年度行政事业性国有资产报告填报说明提纲（行政事业单位参考格式）一、数据填报口径本单位为执行XX财务会计制度的XX （单位性质）单位， 本单位已纳入/未纳入政府部门财务报告和部门决算报告填报 范围（若未纳入，请说明主要原因）。二 数据审核情况（一）审核情况。1 .核实性审核。本单位全表审核后核实性问题提示共XX类, 共计XX条。详细列举并说明主要原因。2 .基础数据审核。本单位资产数据与上年对比，增减超过 20%且100万元的，说明主要原因。3 .与2023年12月资产月报对比审核。（1）本单位资产年报中的资产合计数与资产月报中的资产 合计数是否一致，若差异比率绝对值超过0.1%,

2、请说明存在差 异的主要原因。序号对比数据资产年报资产月报差异比率差异原因 说明栏次1234= (2-3) /351资产合计 期末数（2）本单位资产年报与资产月报中：“公共基础设施”及 其四个明细分类（“市政基础设施”、“交通基础设施”、“水利基 础设施”、“其他公共基础设施”），“政府储备物资”、“保障性住 房”、“文物文化资产”等科目数据是否一致，存在差异的请说 明主要原因。序号对比数据（原值）资产年报资产月报差异数差异原因 说明栏次1234=2-351公共基础设施2其中：市政基础设施3交通基础设施4水利基础设施5其他公共基础 设施6政府储备物资7保障性住房8文物文化资产4.与政府部门财务报

3、告对比审核。5.与部门决算对比审核。请列表对本单位资产年报与部门决 算报表（财决附表：Ol预算支出相关信息表、03机构运 行信息表）中的房屋、车辆、单价IoO万元（含）以上设备 （不含车辆）等重要资产数据进行对比，如存在差异，请详细 分析差异产生的合理原因。序 号对比指标资产年报数部门决算数差异 户数差异 原因数量金额（万元）数量金额（万元）1房屋（平方米）2车辆（台、辆）3单价IOO万元 （含）以上设备 （不含车辆）（二）对报表指标、审核公式和分析表的设置建议。1 .对报表指标设置的建议。2 .如有不适用的审核公式，请列出并说明修改意见。三、 其他说明情况（一）对本单位资产损失、权属不清晰等

4、重要资产情况以 及其他重要事项进行详细分析说明。（二）本单位公共基础设施、政府储备物资、文物文化资 产、保障性住房数据与行业统计数据的对比情况，如不一致应 说明差异原因。2023年度行政事业性国有资产报告填报说明提纲（各区财政局/主管部门参考格式）一、数据填报口径本部门、本地区应纳入2023年度行政事业性国有资产报表 （以下简称资产报表）填报范围的行政事业单位共XX个，实 际上报单位XX个。说明未上报单位原因。二 数据审核情况（一）审核情况1 .核实性审核。本部门、本地区全表审核后核实性问题提示 共XX类，共计XX条，涉及XX个单位，列表说明主要原因。2 .基础数据审核。本地区、本部门资产数据

5、与上年对比，增 减超过20%且100万元的，说明主要原因。3 .与2023年12月资产月报对比审核。（1）本部门、本地区资产年报中的资产合计与资产月报中 的资产合计是否一致，若差异比率绝对值超过0.1%,请说明存 在差异的主要原因。序号对比数据资产年报资产月报差异比率差异原因 说明栏次1234= (2-3) /351资产合计 期末数（2）本部门、本地区资产年报与资产月报中：“公共基础设施”及其四个明细分类（“市政基础设施”、“交通基础设施”、“水利基础设施”、“其他公共基础设施”）,“政府储备物资”、“保 障性住房”、“文物文化资产”等科目数据是否一致，存在差异 的请说明主要原因。序号对比数据

6、（原值）资产年报资产月报差异数差异原因 说明栏次1234=2-351公共基础设施2其中：市政基础设施3交通基础设施4水利基础设施5其他公共基础 设施6政府储备物资7保障性住房8文物文化资产4 .与政府部门财务报告对比审核。本部门、本地区报送资产 报表的单位中，有XX个单位未纳入政府部门财务报告填报范 围；纳入本地区、本部门政府部门财务报告的行政事业单位（不 含企业化管理事业单位）有XX个未报送资产报表，说明主要 原因。5 .与部门决算对比审核。本部门、本地区资产年报与决算报 表可比单位数量XX个（即同时报送资产年报和部门决算的单 位）。请列表对可比单位资产年报与部门决算报表（财决附表: Ol预

7、算支出相关信息表、03机构运行信息表）中的房屋、车辆、单价IOO万元（含）以上设备（不含车辆）等重要 资产数据进行对比。其中，无差异单位XX个，有差异单位XX 个。如存在差异，请详细分析差异产生的合理原因。序 号对比指标资产年报数部门决算数差异 户数差异 原因数量金额（万元）数量金额（万元）1房屋（平方米）2车辆（台、辆）3单价100万元 （含）以上的设 备（不含车辆）（二）对报表指标、审核公式和分析表的设置建议1 .对报表指标设置的建议。2 .如有不适用的审核公式，请列出并说明修改意见。3 .本地区、本部门自行增加的审核公式，请列出并说明设置 依据。三、其他说明情况（一）对本地区、本部门资产损失、权属不清晰等重要资 产情况以及其他重要事项进行详细分析说明。（二）本地区、本部门公共基础设施、政府储备物资、文 物文化资产、保障性住房数据与行业统计数据的对比情况，如 不一致应说明差异原因。