学校财务控制制度.docx

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1、2、制定收入管理业务流程。明确收入、价格、票据等环节的控制要求，加强流程控制，防范收入流失，确保收入的全过程得到有效控制。3、各项收入的取得应符合国家有关法律规范和政策规定。取得的各项收入必须开局符合规定的票据。各类票据由财务部门统一管理,包括票据的购买、保管、领用、核销、遗失处理、清查、归档等，并设立票据登记薄进行详细记录，同时建立票据存根的审查核对制度，确保收入真实完整。4、学校财务部门按规定确认、核算收入，各项收入由财务部门他、统一核算，统一管理，其他任何处室和个人不得坐支收入。严禁设立账外帐和“小金库二（四）、支出控制制度1、建立健全支出管理制度和岗位责任制。明确相关部门和岗位的职责、

2、权限，确保支出的申请与审批、审批与执行、执行与审核、审核与付款结算等不相容职务相互分离，合理设置岗位，加强制约与监督。4、加强成本核算与管理。严格控制成本费用支出，降低运行成本，提高经济效益。（五）、货币资金控制制度建立健全货币资金管理制度和岗位责任制度。明确岗位的责任、权限，确保不相容职务相互分离，合理设置岗位，加强制约和监督;出纳不得兼任稽核、票据管理、会计档案管理和收入、支出、债权、债务帐目的登记工作。不得由一人办理货币资金的全过程。（六）、债权和债务控制制度健全债权和债务管理制度和岗位责任制。明确相关岗位的职责和权限，确保业务经办与会计记录、出纳与会计记录、业务经办与审批、总帐与明细账核算、审查与记录等不相容职务相互分离，合理设置岗位，加强制约和监督。不得由一人办理债权或债务业务的全过程。（七）、内部财务牵制制度帐、钱、物不得由一人兼管，做到钱帐分设、帐物分离。印鉴章必须由总帐会计、出纳会计分开保管，不得由出纳会计单独保管；空白支票与印鉴不得由同一人负责保管，不得签发空白支票。