票据回购的业务流程.docx

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账务处理票据回购的业务流程票据回购的合作对象银行类金融机构、证券公司、财务公司等获 得银行同业准入的市场参与主体。票据回购的价格回购价格由交易双方商定。票据回购利率执 行人民银行规定的再贴现利率。票据回购的业务流程(-)银行作为逆回购方:1、受理业务申请，申请票据回购业务的金 融机构按有关规定，持票据原件及相关业务资料 向本行申请办理票据正回购；2、本行审核申请人提交的资料，经审批同 意办理的将票据原件交会计部门核验票据的真 实性和有效性，会计部门核验通过后，本行与申 请人签署回购契约，同时填制相关业务凭证，办 理回购资金划转手续。3、票据回购到期，回购申请人（正回购方） 将回购资金（票据的票面金额）于回购日划入本 行指定账户，本行收妥资金后，将票据退还给回 购申请人（正回购方1（二）银行作为正回购方时的业务办理程序, 按对方（逆回购方）的要求办理。