广东省体育类社会团体评估指标、述职考核评.docx

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1、附件17广东省体育类社会团体评估指标（200分）指标分类和标准自评计 分业务主 管 审核评估机构 评定JLt.4A4d 指标指标四级指标45分法人资格 （12 分）净资产 （3分）净资产高于登记的活动资金3净资产高于登记的活动资金，得3分 净资产低于登记的活动资金，得0分法定代表人 （5分）法定代表人（负责人）按章程规定产生，法定代 表人（负责人）任期、年龄等符合相关规定3任职资格符合章程规定，得3分选举任职时年龄不超过70岁；担任职务与章程规定相符国家公职人员兼任社会团体领导职务按照干部管理权限进行审批 法定代表人未担任其他社会团体法定代表人。注：任项不符合，得。分不兼任其他社团的法定代表人

2、2无兼任其他社团的法定代表人，得2分 兼任其他社团的法定代表人.得。分办公条件 （2分）有独立办公用房2专职工作人 员 （2分）除秘书长外，配备专职工作人员2除秘书长外，专职工作人员3名（含）以上的，得2分除秘书长外，专职工作人员2名的，得1分除秘书长外，专职工作人员少于2名的，得0分章程规范（4分）制定程序 （2分）章程经会员（代表）大会表决通过2章程修订程序规范，经会员（代表）大会表决通过，得2分 章程修订程序不规范，得0分章程核准 （2分）章程制定或修改在规定期限内报登记管理机关 核准2章程制定或修改在规定期限内报登记管理机关核准，得2分 章程制定或修改未在规定期限内报登记管理机关核准，

3、得0分登记、变更 和备案程序 合法（4分）变更登记 （2分）变更事项2名称、业务范围、住所、开办资金、法定代表人、业务主管单位等变更，按规定办理变更登记手续（未发生变更事项得满分），得2分发生名称、业务范困、住所、开办资金、法定代表人、业务主管单位等变更 但未按规定办理变更登记手续，得。分指标分类和标准标准自评计 分业务主 管单位 审核制一级指标指标斗 指标四级指标例45分登记、变更 和备案程序 合法（4 分）备案（2分）备案事项1负责人、办事机构、印章、银行账户、会费标准等办理备案手续， 一届一备案 ，得1分负贡人、办事机构、印章、银行账户、会费标准等未办理备案手续，或未 做到一届一备案，得

4、0分备案程序1备案程序符合登记管理机关要求，得1分 备案程序不符合登记管理机关要求，得。分遵纪守法 （25 分）年检（10 分）按时年检10规定时间内向登记管理机关报送年检报告，得10分未按时向登记管理机关报送年检报告或列入异常名录，扣20分重大活动报告 （15 分）根据重大活动报告制度要求，按程序上报重大 活动事项15少报一次扣5分，扣完为止分 二内部治理50组织机构 （20 分）权力机构 （4分）会员（代表）大会按民主程序产生，召开及决议 通过均符合章程规定2会员（代表）大会按民主程序产生，符合章程规定，得2分会员（代表）大会未按民主程序产生，或不符合章程规定，得0分健全并履行其职能2会员

5、（代表）大会制度健全，并严格依照本社团章程规定履行职能，得2 分会员（代表）大会制度不健全，或未依照本社团章程规定履行职能，得 0分执行机构 （4分）（常务）理事会按民主程序产生，召开及决议通 过均符合章程规定2（常务）理事会按民主程序产生，符合章程规定，得2分（常务）理事会未按民主程序产生，或不符合章程规定，得0分健全并履行其职能2（常务）理事会制度健全，并严格依照本社团章程规定履行职能，得2 分（常务）理事会制度不健全，或未依照本社团章程规定履行职能， 得0分办事机构（4分）书处（办公室）等按章程规定程序产生2内设机构按民主程序产生，符合章程规定，得2分内设机构未按民主程序产生，或不符合章

6、程规定，得0分设有稳定的内设机构（如秘书长、办公室等）并履行其职能2办事机构设置情况：办事机构按规定合理设置，得2分 办事机构未按规定设置，得0分 办事机构运转情况：办事机构运转协调，得2分办事机构运转不协调，得0分分支（代表）机构（4分）根据业务发展需要，明确设立标准，合理设置 机构，有效开展工作1机构设置合理且有效开展工作，得1分机构设置合理但未能有效开展工作或设立分支（代表）机构未按规定办理登记 事项，得0分按规定办理登记事项1设立分支（代表）机构按规定办理登记事项，得1分设立分支（代表）机构，但未按规定办理登记事项，得。分制订分支机构（代表机构）管理办法并有效执 行1有分支（代表）机构

7、管理办法和分支（代表）机构工作计划、总结，得1分 未制定分支（代表）机构管理办法和分支（代表）机构工作计划、总结或设立 分支、代理机构未按规定办理登记事项，得。分根据社团的授权开展活动、发展会员1分支（代表）机构根据协会授权开展活动、发展会员，得1分分支（代表）机构未经授权发展会员；分支（代表）机构开展活动时有未冠以 社团名称情况：设立分支（代表）机构未按照规定办理登记事项，得。分指标分类和标准标准 自评计 分业务主 管单位 审核评估机构 评定二级 指标R 指标四级指标分 二内部治理50组织机构 （20 分）监督机构（4 分）社团设立监事会（监事）4社团设监事会（监事），机构健全并履行其职能，

8、得4分 社团未设监事会（监事），得。分人力资源管 理 （5分）岗位管理 （3分）明确的岗位职责1岗位职责有详尽的文字表述，得1分 岗位职责无文字表述或不详尽，得。分有针对工作人员的培训计划1制订详细的针对工作人员开展培训计划，得1分 未制订针对工作人员开展过培训，或计划不详尽，得。分积极参加由登记管理机关和业务主管单位组织 的有关协会的各类业务培训和研讨活动1有参加过培训，得1分 未参加过培训，得0分劳动合同 （1分）依法同工作人员签订劳动合同I依法同专职工作人员签订劳动合同的，得1分 未同专职工作人员签订劳动合同或只部分签订的，得。分工资管理 （1分）落实工作人员薪酬0.5专职工作人员薪酬符

9、合相关规定，得0.5分 专职工作人员薪酬未符合相关规定，得。分落实工作人员的社会保险政策0.5为专职工作人员缴纳社保，得0.5分未为专职工作人员缴纳社保或未按规定缴纳全部险种，得。分财务资产 （165会费管理（2分）制定明确的会费标准I会费收取标准经会员Of弋表）大会无记名投票通过，得1分 会费收取标准未经会员（代表）大会无记名投票通过，得。分按规定收取会费1每年会费收缴率N751,得1分 每年会费收缴率75%,得0分财务人员管理 （2分）按规定配备专门的财务人员2会计、出纳岗位分设，凭证和报表按职责要求操作，得2分 会计、出纳岗位未分设，凭证和报表未按职责要求操作，得。分指标分类和标准自评计

10、 分业务主 管单位 审核评定二级 指标指标四级指标分 二 内部治理50财务资产 (16 分)执行民间非营 利组织会计制 度(2分)账务处理准确及时，核算合规 ，执行民间非营利组织会计 制度2执行民间非营利组织会计制度单位出现第(1)至(10)项，每项扣2分出现第(ID至(23)项,每项扣1分(1)实施会计独立核算(2)未将独立核算的部门及分支机构的财务报表纳入汇总报表(3)收支在往来科目中核算，余额结转净资产，或收入长期挂账虚列费用或预提费用依据不足(或附件不齐备)(5)使用不合规票据作为报销凭证(6)未按规定缴纳各项税费(7)账账、帐表不符(8)未严格按民间非营利组织会计制度设置会计科目(9

11、)未严格按民间非营利组织会计制度要求编制财务报表(10)费用科目使用不规范，如成本与管理费用界限不明、科目使用有误等(11)银行存款利息收入(含定期存款)未在其他收入科目核算(12)投资及投资收益核算不准确(13)固定资产未按规定计提折旧或计提不准确(14)未按规定提取各项减值准备(15)已形成的资产损失未及时清理(16)往来科目使用不规范，如：往来科目使用混淆、往来科目中核算长期投资等(17)库存现金余额大或经常使用大额现金(18)未按月编制银行存款余额调节表(19)原始凭证不齐全或内容不完整20)记账凭证内容不完整或填制不规范(2D凭证签字或签章不齐全(22)账簿登记不及时或未及时打印电脑

12、帐页(23)其他不符合民间非营利组织会计制度或核算不规范的情况上述各项，扣完20分为止未执行民间非营利组织会计制度单位，得0分指标分类和标准标准 自评计 分业务主 管单位 审核评定一级二级 指标a 指标四级指标分 二内部治理50财务资产 (16 分)财务管理(5分)有独立账户I开立独立银行账户，得1分 未开立独立银行账户，得0分制定了符合内部会计控制规范和 本单位实际情况的财务会计管理制 度并有效执行1内部财务管理制度包括但不限于以下几方面的内容：(1)会计核算办法和规则(2)财务会计人员岗位职责(3)现金和银行存款管理(4)项目(业务活动)收支管理办法(5)会费收支管理(6)费用支出标准和审

13、批(7)实物资产(包括固定资产、存货等)管理投资(实体、刊物)管理(9)分支机构财务管理(10)预算管理(ID票据管理(12)财务报告编制与财务分析13)会计档案管理制度执行情况(通过对相关财斜质的考察，判断所指定的内部财务制废执行情况)严格执行各项内部管理制度较好执行各项内部管理制度各项内部管理制度执行一般各项内部管理制度执行较差账目清楚、经费来源合法、使用合理1未发现违反国家政策法规、章程规定的事项发生，得1分发现违反国家政策法规、章程规定的事项(包含但不限于)，有一项即得。分(1)存在侵占、私分、挪用资产、发生有失公允的关联交易、违规支付佣金或 回扣、违规进行资金拆解等(2)存在帐外资金或小金库的(3)存在违规收费行动，包括违反规定接收和使用捐赠、资助，违规使用会费 收据、捐赠专用收据(4)存在使用不合规凭证或票据列支票用的财务各项支出审批符合规定的程序1制度中对支出标准、审批权限规定情况：所建立的费用审批或收支管理制度中对支出标准、审批权限有明确规定所建立的费用审批或收支管理制度中未对支出标准、审批权限做出明确规定 支出审批手续情况：各项支出审批手续齐全，符合制度要求各项支出审批手续不齐全，不符合制度要求负责人经手开支的监督情况 单位负责人经手的