《税法与纳税实务（第二版）》课程标准.docx

《《税法与纳税实务（第二版）》课程标准.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《税法与纳税实务（第二版）》课程标准.docx（12页珍藏版）》请在第一文库网上搜索。

1、北京经济管理职业学院纳税实务课程标准开课单位：数字财金学院编写执笔人：朱红云教研室主任：T春玲企业代表：徐建宁二级学院领导审核:编制日期:2021. 12.25纳税实务课程标准一、课程基本信息课程名称：纳税实务课程代码:ZC020123104学时：64学分：3. 5授课学期：第一学期周学时安排：4授课对象：V三年制高职统招r 3+2中高职衔接r社会扩招课程性质：I-专业群公共基础课17专业群公共平台课H专业核心方向课专业互选平台课其他（)开课单位:数字财金学院教研室:税务教研室二、课程概述（一）课程标准制定依据本课程标准依据学校数字财金专业群人才培养方案、2023 级大数据与会计专业人才培养方

2、案中对本课程培养目标的要求制 定。（二）课程地位与作用1 .课程地位纳税实务是数字财金专业群大数据与会计、大数据与审计专 业核心课程，是一门具有较强的专业性和综合性的课程。主要讲授我 国现行18个税种的应纳税额计算、智能纳税申报以及涉税事项管理。 本课程在开发时就设定了以职业导向为目标，面向未来的职业岗位 “税务会计岗”，随着学生工作经验的积累，进一步向会计主管、财 务经理等高级职业岗位提升。本课程的前续课程主要包括会计学基础、经济学基础、智 能财税应用、财务会计实务，需要学生了解经济学的基本原理和 价值管理的基本方法；了解企业的生产经营的大致过程，了解会计的 基本原理及核算方法，具备对日常发

3、生的经济业务正确进行会计核算 的能力，掌握基本的财税业务处理能力，为本课程的学习打好基础。本课程的后续课程主要包括纳税筹划、财金Python技术、数字财务管理、大数据税务风控等。通过本课程的学习使学生 具备了主要税种纳税申报的能力，掌握了税法的相关知识，为后续的 纳税筹划、大数据可视化分析、大数据税务风险管理等课程的学习打 下税法知识与纳税申报的能力基础。2 .课程作用本课程主要培养学生的涉税岗位实务操作能力及涉税业务管理 能力，以税务会计岗位职业能力所需要的技能模块来确定课程内容。 分两个学期分别在第二、第三学期授课，第二学期学习包括增值税、 消费税、财产行为税的智能报税及管理，第三学期学习

4、个人所得税和 企业所得税的智能报税及管理。课程学习过程中强调学习迁移、举一反三的学习能力，强调遵从 法律，遵从经济发展规律。引导学生在本课程学习过程中将会计知识 和税法知识结合起来，遵循经济发展规律进行涉税事项管理，将涉税 业务追溯至业务开始的源头进行业财融合，税收管控，从而保障企业 能依法纳税、合理纳税，避免税收风险。具备在智能财务模式下应纳 税额准确计算能力、正确进行纳税申报的能力，合理进行税务管理的 能力。使学生在学习专业能力的基础上养成守法敬法、团结协作、踏 实负责、一丝不苟的职业素养。（三）课程设计L根据企业需求，按照“岗课赛证” 一体化思路进行课程模块重 构。本课程分两个学期、四个

5、项目，分别为流转税类纳税纳税实务、 财产和行为税类纳税实务、所得税类纳税实务、其他税种纳税实务。 每个项目下根据主要税种分设不同模块，如流转税下设增值税及附 加税费申报、消费税及附加税费申报。每个模块根据实际工作流程设 立任务情景、分配工作任务，内容设计对接智能财税、会计技能大赛 等全国性职业技能大赛考查的职业技能，融入初级会计职称证书、智 能财税1+X证书、财务共享服务1+X证书的认证内容；2,采用“项目教学”，充分体现学生“做中学”的认知规律，利 用厦门科云电子申报纳税实训系统软件VLO和中联教育平台单项训 练任务，让学生分小组、分岗位从具体任务做起，边学边练，最终掌 握各税种的纳税申报；

6、3 .聘期正保集团、中联集团教育公司的相关专家为企业导师，构 建校企“双导师”的协同育人机制，校企共同研发课程标准和相应教 材，共同建设线上课程及教学资源，充分借鉴企业导师根据实际工作经验提出的考核评价建议。4 .改革考核评价机制，弱化结果评价，强化过程评价，注重培养 学生的职业素养、创新意识和团队协作意识。利用线上课程进行课前 预习与测试；课中采用分组方式进行小组任务完成程度的测评，关注 个体差异和学习态度；课后利用平台资源对学生进行课后任务测评。 实时跟踪平台汇总情况，多鼓励，督促学生完成各个过程任务。三、课程目标（一）总体目标通过本课程的学习，使学生对税收形成感性认识，掌握税收政策 相关

7、知识，并学会在实际工作中根据企业发生的业务灵活进行涉税处 理并完成纳税申报，着重培养学生“管发票、会申报、善规划”的职 业能力，同时形成“遵法治、讲诚信、重创新”的职业素养。（二）具体目标1 .素质目标：培养学生团队协作能力和职业归属感；严格遵守会计准则，自觉纳税遵纪守法；培养学生爱国主义精神；培养学生严谨敬业的工作作风、公允客观的工作态度、细心责 任担当的职业素养；培养优质、高效、合规的服务意识。养成学生诚信守信的职业品质；培养学生保护环境的意识；培养学生良好的沟通能力和表达能力；培养学生探究学习、终身学习、分析问题和解决问题的能力；2 .知识目标：掌握智能化报税相关工作的流程与方法；熟悉税

8、收基本原理、我国的税法体系及税收征管体系；掌握增值税、消费税、附加税、房产税、城镇土地使用税、印 花税、个人所得税、土地增值税、企业所得税等主要税种应纳税额的 计算；掌握在智能财务共享中心进行核算报销单据、提交发票认证、 集中审核制度规范和税务政策；掌握大数据时代基本的税务风险管理与防范知识。3 .能力目标：能正确办理税务登记、社保事项；能正确使用增值税发票管理系统，进行发票开具与管理，熟练 认证进项发票、税控设备托管等；能够根据企业的类型和业务种类准确判断适用的税种；能够正确计算相关税种的应纳税额；能够熟练填制涉税文书，并进行网上纳税申报；能够熟练组织数据的汇总与分析，可进行初级税务风险管理

9、。 开展简单的纳税筹划工作；能够熟练与税务、工商、外汇、银行等机构协商，处理一般的 税务事项。四、课程设计章节教学内容课逑思政 兀素技能考核项目与要求校内外实训教 学安排1+X证书 技能竞赛学时 分配数项目一：认识税 收任务一：了解税 收的意义和体系什么是税收 税收的作用依法纳税 意识1 .理解税收的概念和特征2 .认识到国家为什么要征税2任务二：税法要 素和税收制度1 .税法要素的内 容、含义2 .税收的分类及意 义1.能针对各实体法进行税种基 本要素的判断2.能正确进行税收分类在“国家税务总 局”网站下载具 体法律法规文 本，并指出该税 法的基本要素2项目二：增值税申 报及管理任务一：认识

10、增 值税1.增值税的一般规 定培养学生 诚信纳税 意识和精 益求精的 学习态度1 .能正确进行纳税人身份划分2 .能根据纳税人身份进行简单 的税务风险管理税收商品 编码及税 率确定4任务二：一般纳 税人增值税纳税 实务1 .销售额与价税分 离2 .特殊销售情况下 的销售额确认3 .视同销售的规定4 .混合销售的税务 处理5 .进项税额计算6应纳税额计算7纳税申报1 .增强四 个“自信”， 培育公民 意识和社 会责任感；2 .提升规 范执业及 依法合规 纳税的认识；3 .培育严 谨认真的 工作态度 和诚实守1 .能准确计算销项税额2 .能熟练进行销售额和销项税 额的填报与审核3 .能有意识的将税

11、收知识与业 务融合规避税务风险增值税纳税实 务对接智能 财税1+X 证书、财 务共享 1+X证书 要求4章节教学内容课程思政 元素技能考核项目与要求校内外实训教 学安排1+X证书 技能竞赛学时 分配数信的工作 品格。项目三：消费税纳 税实务任务一：认识消 费税1 .消费税的概念及 特点2 .消费税笳目及税 率3 .消费税的纳税人 规定L培养学 生的环保 意识，并学 会从身边 小事践行 生态观； 2.培养学 生的正确 消费观念 和审美情 趣1 .能够明确消费税的征收目 的；2 .能够准确判定哪些业务应缴 纳消费税。对接智能 财税1+X 证书、财 务共享 1+X证书 要求4任务二：4消费 税纳税实

12、务1 .消费税的要素规 定2 .消费税的计算、 纳税申报严谨踏实、 精益求精、 诚信纳税1 .能确定消费税的计税依据2 .能正确计算应纳消费税税额3 .能准确判断消费税的视同销 售行为4 .能够准确进行外购已税消费 税税额扣除的计算5 .熟练进行纳税申报实训大作业对接智能 财税1+X 证书、财 务共享 1+X证书 要求4项目四：附加税费 纳税实务1 .城市维护建设税 的法律规定2 .教育费附加的相 关规定“教育强 国”谈我国 生产力发 展，弘扬爱 国正气。能正确计算两项附加税费并正 确进行纳税申报对接智能 财税1+X 证书、财 务共享 1+X证书 要求4项目五：财行税纳 税申报任务一：契税纳

13、税实务1 .契税的要素规定2 .契税计算、纳税“买地不 税契，诉讼1 .能够明确契税的基本原理；2 .能够判定哪些业务应缴纳契对接智能 财税1+X4章节教学内容课程思政 元素技能考核项目与要求校内外实训教 学安排1+X证书 技能竞赛学时 分配数申报没凭据”谈 专业素养税。3.能够根据相关业务资料 准确计算契税；4.能够根据相 关业务资料在电子税务局填写 契税税源信息证书、财 务共享 1+X证书 要求任务二：房产税 纳税实务1.房产税的基本 要素规定2.房产税的计算、 纳税申报“房子是 用来住的” 谈我党政 策的民生思想1.能判定房产税的征税范围2. 能够根据房产业务资料准确计 算房产税；3.能

14、够根据房产业 务资料在电子税务局填写房产 税税源信息对接智能 财税1+X 证书、财 务共享 1+X证书 要求4任务三：城镇土 地使用税纳税实 务1 .城镇土地使用税 的要素规定2 .城镇土地使用税 应纳税额计算、纳 税申报爱护土地， 守护生态 的意识1.能判断哪些业务是否缴纳城 镇土地使用税2.能计算应纳税 额3.能进行土地税源信息填报4任务四：印花税 计算与填报1 .印花税税目税率2 .印花税纳税人的 规定、纳税申报、纳税申报3 .印花税的计算、 纳税申报小税票中 的大文化， 谈民族自 信和制度 自信1.能够能判定哪些业务应缴纳 印花税。2.能够根据相关业务 资料准确计算印花税；3.能够 根据相关业务资料在电子税务 局进行税源信息填报对接智能 财税1+X 证书、财 务共享 1+X证书 要求4任务五：土地增 值税计算1. 土地增值税的立 法背景与意图2. 土地增值税纳税 人、征税范围和税 率的规定3. 土地增值税的计 税依据1.能够根据相关业务资料准确 计算土地增值税；2.能够根据 相关业务资料填写土地增值税 纳税申报表，并能进行网上纳 税申报。4章节教学内容课程思政 元素技能考核项目与要求校内外实训教 学安排1+X证书 技能竞赛