财务科廉洁风险点及防控措施八篇.docx

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1、财务科廉洁风险点及防控措施八篇财务科廉洁风险点及防控措施篇1一、识别财务管理廉洁风险点的重要性在财务管理日常工作中，因为专业分工较细，有些财务人员难 以从一个较为全面的高度看待本岗位的廉洁风险，也难以从客观的角 度识别分析本岗位的廉洁风险。因此，组织财务管理人员全面、深入 的识别本岗位的廉洁风险点是意义重大的。通过准确识别财务管理廉 洁风险点，促进财务管理人员加深对廉洁风险的认识，为今后合规开 展财务管理工作建立起廉洁风险的高压线、警戒线。二、财务管理廉洁风险点识别与分析（一）资金支出相关岗位廉洁风险点识别与分析成本核算管理岗、材料核算管理岗、在建工程核算管理岗、修 理费用核算管理岗、费用核算

2、管理岗是负责结算付款审核的第一道关 口，存在的廉洁风险点主要有三个方面：1、未严格执行资金授权审 批制度;2、未审查发现结算付款资料中的虚假信息;3、未及时编制结 算付款凭证。稽核管理岗、资金结算管理岗、出纳管理岗、财务部门 负责人是结算付款凭证编制后至最终款项支付过程中的几道审核关 口，如果这些财务管理人员把关不严，审核监督流于形式，使付款凭 据不全或存在明显漏洞的款项得以支付，导致问题款项无法追回，给 企业造成损失。（二）资金收入相关岗位廉洁风险点识别与分析资金收入相关岗位主要是销售核算管理岗，廉洁风险点是：放 松对自身要求，与客户进行利益输送，谋取个人利益，在确认收入时 结算销量小于实际

3、销量，少结算产品销售收入，减少或延缓企业资金 回收，给企业带来损失。如果相关审核监督严格把关，定期盘库进行 账实核对，这一廉洁风险出现的机率会大大降低，有效的监督机制会 让心存贪念的人不敢伸手，伸手必被捉，营造不能腐的氛围，在保障 企业利益不受损害的同时，也是对财务管理人员的一种保护，避免其 一念之差，造成终身悔恨。（三）出纳管理岗位廉洁风险点识别与分析出纳管理岗负责资金的收入与支出，是离资金最近的岗位，也 是廉洁风险较高的岗位。出纳管理岗的廉洁风险主要是：公款私存, 私自背书转让转账支票，挪用或侵吞资金，给企业带来损失。（四）其他岗位廉洁风险点识别与分析（1）税收发票管理岗。主要廉洁风险是：

4、廉洁意识欠缺，放松 对自身要求，收受客户好处，帮助其谋取不正当利益，为客户多开增 值税发票，或者为不具备真实业务的客户开具增值税发票。（2）固定资产核算管理岗。主要廉洁风险是：会计核算处理前 审核把关不严，对未按规定进行资产评估或评估价值明显低于资产本 身价值的固定资产处置进行会计核算处理，导致国有资产流失。分析 其原因，主要是财务管理人员廉洁风险意识淡薄，不严格要求自己, 不遵守合规原则，为个人或其他单位谋取不正当利益，给企业造成损 失。(3)往来对账管理岗。主要廉洁风险是：工作责任心不强，或 顾及人情、谋私利，不认真履行岗位职责，未按规定对长期债权、债 务进行定期检查、及时清理，形成呆坏账

5、，影响了企业形象，给企业 利益造成损失。(4)预算分析管理岗。主要廉洁风险是：因顾及人情，预算分 解至各下级单位尺度不一，降低预算指标可执行性，影响预算执行积 极性，未达到预算管理效果，给企业带来损失。分析其原因，主要是 廉洁风险意识淡漠，放松对自身要求，为个人利益放弃企业长远利益。三、财务管理廉洁风险点防控措施(一)加强廉洁从业教育，提高自身修养，建立廉洁风险的思 想道德防线在市场经济新形势下，加强对财务管理人员廉洁从业教育，一 方面要采用典型案例和违法违纪人员现身说法等生动、直观的教育方 式，进一步增加财务管理人员的法律意识和道德意识，提高拒腐防变 能力，在诱惑面前站稳立场，慎重走好人生的

6、每一步;另一方面要树 立正面榜样，在要求财务管理人员不能做什么的同时，告诉他们应该 怎么做，怎样才能做到最好，树立起先进的榜样，如：明察秋毫，及 时发现问题;严守规章制度，秉公办理业务;刻苦钻研业务，不断提高 业务水平等等。(二)加强重要岗位人员监督，有效管控业务流程，铸就防范 廉洁风险的坚实屏障(1)及时掌握财务管理重要岗位人员的思想动态。要定期不定 期地分析财务管理重要岗位人员的思想动态和表现，着重了解是否有 赌博、炒股、购买彩票、经商、与社会劣迹人员往来和追求超常消费 等情况，掌握可能发生违法违纪的征兆，以采取措施加以防范和控制。(2)逐步建立和完善财务管理人员岗位定期轮换制度。定期轮

7、换岗位是防范廉洁风险的有效措施，通过岗位轮换，及时发现违法违 纪行为，降低企业损失。并且从事某个岗位工作时间久了，会形成思 维定式，难以发现本岗位存在的问题和不足，岗位轮换后，其他财务 管理人员会从新的角度审视这项工作，便于发现问题，及时弥补漏洞。(3)加强业务流程的有效管控。“得控则强，失控则乱”，负责 财务业务复核、审核、审批等环节的财务管理人员应各司其职，严格 按制度规定认真核实业务单据，加强管控，不流于形式，把不廉洁行 为扼杀于初期，用强有力的监督提高违规违纪的难度，降低谋取私利 思想产生的机率。针对复核、审核、审批等环节发现问题及时记录, 定期进行总结分析，在财务管理人员之间进行交流

8、、开展讨论，资源 共享、举一反三，不断提升财务管理人员对违规违纪问题的甄别能力, 铸就防范廉洁风险的坚实屏障。（三）定期开展内部自查，查找漏洞，形成防范廉洁风险的有 效保障财务部门应该定期组织经验较为丰富的财务管理人员，从原始 凭证、会计凭证、会计账簿、会计报表、会计核算等方面着手，针对 财务管理工作中的廉洁风险点，对财务工作进行全面自查。在检查过 程中，以资金安全为中心，不但查找因业务知识不扎实或粗心造成的 错误，也查找资金授权审批的执行、业务办理的审核管控等方面存在 的问题。检查结束后，针对检查中发现的问题提出改进建议，形成检 查报告，在财务部门内部会议上予以公布并展开充分讨论。通过自查

9、自纠，在提高财务管理人员业务水平的同时，加强各岗位人员的合规 意识和廉洁风险防范意识，形成防范廉洁风险的有效保障。财务科廉洁风险点及防控措施篇2存在的廉政风险点：一、对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险； 记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险；预算编 制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门 预算编制采购计划，未按规定进行采购，未按规定入账等，造成资产 流失风险。二、会计制度执法不严格，出现廉政意识不强的风险。三、工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的 风险。四、可能发生利用职务之便人情收费、编制人情预算、人情支出 等风险。五、

10、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的 不廉洁行为；对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉 洁行为，造成不良后果。六、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见，存 在监督不到位的风险。七、资金的调控不合理，拨付审批不严，不按程序审批拨付资金， 可能导致财政资金的误用、挪用。八、财务科室在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。防控措施：一、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业务能力, 提高自己的处理问题的应变能力。二、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管 人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。三、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风

11、险；落实党 风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事；自觉遵守廉政从 政准则等有关廉政制度，清正廉洁。四、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的 建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。五、认真执行好廉政从政准则等有关廉政制度，做到廉洁从 政。财务科廉洁风险点及防控措施篇3、公司行政管理方面风险点：1、因集团公司未明确规定下属子公司职务和薪资问题，导致在 人力资源安排上无法按人事制度办理；2、在人员安排或干部任用上， 无法明确的进行安排；3、因公司财务在集团公司，我公司在各项目 资金的安排上不能及时到位；防控措施：1、按人事管理办法，根据能力定岗，推行能者上， 庸

12、者下；2、在临时用工上，集体研究，选用劳务派遣方式或服务外 包方式进行；3、在项目安排上，实行集体研究，平等竞争；4、在大 额资金使用上，必须进行班子研究；并按照公开原则，征求上级部门 意见。5、在物资采购中，进行公开招标，实行货比三家，看质量、 看生产厂家、看单价、看售后服务择优采购；6、资金使用、管理严 格按照集团相关规定严格执行。二、公司中高层任用及财务方面风险点：1、在人事安排、任用、考核、评选先进等方面还有所欠缺，公 司制定的制度，因与集团公司不同而无法实行；2、公司严格按照集 团公司规定办事，客观上造成工作推进缓慢；3、选拔和任用干部后 不能按照相应的职务进行薪资发放，导致工作动力

13、不足；5、在考核， 评优中降低标准，不坚持原则。防控措施：1、加强制度管理，对“三重一大”问题必须集体研 究决定，2、关键部门的人事安排要严格按照集团公司规定进行，集 团公司未明确的情况下，部门经理和普通员工一视同仁；3、对要求 加入中国共产党的职工，根据党章的规定办理；4、公司参加总公司 工会，经费由集团公司财务单独建账管理。5、在推荐先进，任人为 贤，实行公开、公式，让职工说话、参与、决策；8、按照党和国家、 公司的有关规定任用干部；9、严格按照规定开支、报销经费；10、 认真执行财务管理制度，严格按照规定签字报账；H、加强党风廉政 建设，从自己做起，起到先锋模范作用，拒腐防变；12、加强

14、法律法 规的学习，做到警钟长鸣。三、员工福利方面风险点：1、公司社会保险未缴纳齐全，缺少生育险和医疗保险。2、集团 公司下了会议纪要缴纳公积金，未进行缴纳。3、集团公司规定的新 入职员工工资比老员工工资高，导致员工满意度不高。防控措施：1、严格按照集团公司的社会保险缴纳制度实行。2、 公司变动期间严格人事入职，工作需要经公司会议商议后进行内部调 剂。3、严格遵循集团公司人事制度，在无法执行决策时坚决服从安 排，并安抚员工情绪。四、业务工作上方面的风险点：1、资产管理上，集团公司交给我公司的资产均存在证件不齐问 题。2、各乡镇点上的资产收益不高，管理困难。3、因政策原因，中 南门商业无法启动，但

15、资产又需管理，导致公司管理资产成本增加。 4、物业管理上，管理的小区因政策问题导致费用收取困难。5、小区 遇到灾害及不可控因素时（特别是内涝灾害）需要大量的资金维护, 公司损失较大。防控措施:1、绝对服从上级领导的安排，做好公司的台账工作。2、因政策、 灾害在存在重大资金损失时，我公司严格按照规定及时上报集团公司 研究处理。3、为保障资产运营工作，我公司接收的资产均采用租赁 的方式，避免国有资产流失，同时上报集团公司希望能尽快办齐相关 证件。以上是我公司总结的风险点，因公司财务有总公司委派，财务监 管由集团公司负责。财务科廉洁风险点及防控措施篇4一、廉政风险点1、检查时讲情面，发现问题不要求整

16、改。2、检查时接受被检单位吃请。3、对检查对象索要财物。4、公车私用。二、防控措施1、通过日常加强职业道德教育，树立指导服务思想。领导带头 示范，动员全员在检查工作中按照规范和标准，对发现的问题一律下 发限期整改通知，避免讲情面，做好人，发现问题不要求整改的现象 发生。2、重温八项规定。坚决杜绝利用工作之便接受服务对象吃请，发现接受服务对象吃请行为，服从组织处理决定。3、认真学习党员干部准则条例，加强法制教育，严明纪律。对 索要检查对象财物的行为，一经发现，无论是谁，毫不姑息，完全接 受组织处理。4、严格执行公车使用登记制度。设专人管理车辆，驾驶员根据 安排的出车任务如实填写（出车事由、地点、里程等），并经用车人签 字确认，管理人员妥善保管，不得遗失。财务科廉洁风险点及防控措施篇5 投资项目科主要负