国家开放大学电大形考任务山东省开纳税基础与实务终结性考试题库.docx

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1、国家开放大学电大形考任务山东省开纳税基础与实务终结性考试题库 按CtrI+F查找 题目：在计算企业所得税时，允许扣除的税金有()。答案：消费税;城市维护建设税题目：中华人民共和国税收征收管管理法属于我国税法体系中的()o 答案：国内税法;税收程序法 题目：2019年2月，王某出租住房取得不含税的租金收入3000元，房屋租赁过程中产生的可以在税前扣除的税费为120元,支付出租房的修缮费1000元，则王某2月应缴纳的个人所得税税额是()元。答案：128 题目：按照房产租金收入计算房产税所适用的税率是()。答案：0.12 题目：不属于城镇土地使用税开征地区的是彳)o 答案：农村 题目：采取赊销方式销

2、售货物的，其增值税纳税义务发生时间为()。答案：合同约定收款日期的当天 题目：除法定减免税之外的其他关税减免，权限属于()。答案：国务院 题目：从事生产经营的纳税人开设账簿的期限是领取营业执照后()。答案：30日内 题目：对销售除()以外的其他酒类产品而收取的包装物押金，无论是否返还以及会计上如何核算，均 应并入当期销售额计征增值税。题目：非居民个人的下列所得在确认收入额时，适用于减按70%计算的是()o答案：稿酬所得 题目：个人的下列收入中，应按劳务报酬所得项目缴纳个人所得税的有()。答案：从事讲学取得的收入;从事设计取得的收入;个人担任董事职务取得的董事费收入;从事咨询业务取 得的收入/题

3、目：个人进行公益救济性的捐赠，可以从应纳税所得额中扣除的比例最高为()。答案：0.3/题目：个体工商户张某在2019年取得营业收入300万元，当年发生的业务宣传费是35万元，上年结转未扣除的业务宣传费为15万元。则张某在计算2019年度个人所得税时，允许扣除的业务宣传费是()万-/万兀。答案：45/题目：根据增值税暂行条例的规定，下列各项中，应缴纳增值税的有().答案：将自产的货物分配给股东将自产的货物用于投资将自建的厂房对外转让题目：根据个人所得税法律制度的规定，个体工商户的下列支出，在计算个人所得税应纳税所得额时, 不得扣除的是()。答案：税收滞纳金 题目：根据个人所得税法律制度的规定，股

4、息、利息、红利所得的应纳税所得额是()。答案：每次收入额题目：根据个人所得税法律制度的规定，下列个人所得中，应缴纳个人所得税的是()。答案：财产租赁所得题目：根据个人所得税法律制度的规定，下列个人中，属于居民个人的是()。答案：在中国境内有住所的个人 题目：根据税法的职能与作用，税法可分为()。答案：税收实体法与税收程序法题目：根据消费税法律制度的规定，纳税人采取预收货款结算方式销售应税消费品，其纳税义务发生时答案：发出应税消费品的当天题目：根据消费税法律制度的规定，纳税人进口的应税消费品，自海关填发进口消费税专用缴款书()缴 纳税款。答案之日起15日内 题目：根据消费税法律制度的规定，纳税人

5、以自产应税消费品用于下列项目，其中必须缴纳消费税的有答案：供本厂管理部门使用;用作广告和样品展出;馈赠给有关部门试用/题目：根据消费税法律制度的规定,纳税人用于投资入股的应税消费品，下列关于消费税的处理，正确 的是()。答案：按同类应税消费品的最高售价计征消费税 题目：根据消费税法律制度的规定，下列各项中，不得扣除外购应税消费品已纳消费税的是()。答案：外购已税白酒生产并销售的药酒 题目：根据消费税法律制度的规定，下列各项中，不需要缴纳消费税的有()。答案：某飞机制造厂将自制飞机用于援外;委托加工的应税消费品(该环节已纳消费税)、委托加工收回后 直接销售的;烟酒专卖店销售烟酒 题目：根据消费税

6、法律制度的规定，下列各项中，属于消费税适用税率的有()。答案：定额税率;比例税率 题目：根据消费税法律制度的规定，下列各项中，应视同销售缴纳消费税的是（）。答案：自制应税消费品用于向外单位投资题目：根据消费税法律制度的规定，下列各项中、可按委托加工应税消费品的规定征收消费税的有（）。答案：委托方提供原料、材料和全部辅助材料的;委托方提供原材料，受托方代垫部分辅助材料的题目：根据消费税法律制度的规定，下列各项中属于消费税的计税方法的（）。答案：从价定率;从量定额;从价定率和从量定额题目：根据消费税法律制度的规定，下列应税消费品中，应采用从量计征消费税的有（）O 答案：柴油;啤酒 题目：根据消费税

7、法律制度的规定、下对应税消费品中、采用复合计税方法计算消费税的有（）。答案：卷烟;粮食白酒 题目：根据消费税暂行条例的规定，下列消费品中，征收消费税的是（）。答案：酒 题目：根据增值税法律制度的规定，单位或者个体工商户发生的下列行为中，视同销售货物缴纳增值税 的有（）。题目：根据增值税法律制度规定，下列各项中,纳税人的程租、期租业务适用的税目是（）O答案：水路运输服务题目：根据增值税法律制度规定，下列各项中，应按生活服务项目缴纳增值税的是（）。答案：家政服务 题目：关税纳税义务人应当自海关填发税款缴款书之日起（）日内，向指定银行缴纳税款。答案：15 题目：光明机械厂为增值税一般纳税人，2019

8、年6月将专门生产的10台机器分配给投资者，单位成本为IoOOOO元，该企业没有同类产品售价,成本利润率为10% ,市场上同类产品不含增值税的单位销售 价格为120000元，该产品增值税税率为13%o则此项业务（）。答案：计销项税额156000元 题目：计算企业所得税应纳税所得额时，允许扣除的保险费用包括（）.答案：为特定职工支付的人身安全保险费;按规定上交保险公司的保险费;向劳动部门上交的职工养老保 险金 题目：甲酒厂2018年6月销售自制粮食白酒10吨取得不含税价款2.5万元。已知白酒消费税比例税率为20% ,定额税率为0.5元/斤。则甲酒厂应缴纳的消费税税额为（）万元。答案1.5 题目：甲

9、酒厂受托为A单位加工粮食白酒0吨，甲酒厂同类的白酒售价为每吨0.65万元（不含税），A单位提供粮食不含税价为15万元，支付加工费4万元。已知白酒消费税比例税率为20% ,定额税率为0.5元斤。则A单位提货时，甲酒厂代收代缴消费税税额为（）万元（1斤等于500克）。答案1L5 题目：甲啤酒厂自产特制啤酒5吨用于某地啤酒节，已知其成本为20万元，成本利润率为10% ,消费 税单位税额为每吨220元，下列各项中，符合其纳税情况的有（）元。答案：应缴纳消费税IIO0；应缴纳增值税28743 题目：甲企业为一般纳税人，销售给乙公司100件玩具，每件不含税价格为20元，由于乙公司购买数 量多，甲企业按原价

10、的8折给予优惠（销售业务开具了一张发票），并提供1/10 , n/20的销售折扣。乙公司于10日内付款，则甲企业此项业务的销项税额为（）。答案:20800 题目：陆运、空运、海运方式进口的货物的运费和保险费，应当按照实际支付的费用计算。如果进口货 物的运费无法确定或未实际发生，海关应当按照该货物进口同期运输行业公布的运费率(额)计算运费才安 照货价加运费两者总额的()计算保险费。答案：白酒包装物押金;价款;白酒包装物租金答案：0.003 题目：某白酒生产企业2019年6月销售自产的白酒，向购买方收取的下列款项中，应当计入当期销售 额计征增值税的有().题目：某服装厂将自产的服装作为福利发给本厂

11、职工.该批产品制造成本是10万元，利润率为10% ,但 当月同类产品的平均售价为18万元，计征增值税的销售额为()万元。答案:18 题目：某家电生产企业2018年营业收入3 000万元，广告费支出500万元，业务宣传费支出20万元。则2018/年准予税前扣除的广告费和业务宣传费合计为()万元。答案：450 题目：某酒厂为一般纳税人。本月向一小规模纳税人销售白酒，开具的普通发票上注明的金额为93600 元;同时收取单独核算的包装物押金2000元(尚未逾期),此业务酒厂应计算的销项税额为()元。答案 10998.23题目：某企业为增值税一般纳税人，2019年6月销售化妆品取得不含税销售额100万元

12、，同时收取的包装物押金为5.65万元，合同约定期限为60天。当月逾期未收回包装物不再退还押金为4.52万元。已知该企业对收取的包包装物押金单独记账核算。则该企业当月增值税销售额是()万元。答案104题目：某商店2019年6月实行还本方式销售自行车，自行车销售单价为500元（不含税），本月销售400 辆，3年后还本90% ,则该商店此项业务的销售额是（）万元。答案：20 题目：某商店为增值税一般纳税人，2019年6月采取以旧换新方式销售电视机10台，电视机零售价为4520元台，收回旧电视机折价为339元台，销售电视机实际收取的价款为4181元台，以上价款均含增值税。该商店6月此项业务销售额是（）

13、元。答案：40000 题目：某商业零售企业为增值税小规模纳税人。2019年6月销售商品收入31200元（含增值税）。已知/该商业零售企业增值税征收率为3%o该企业6月应缴纳的增值税税额为（）元。Z答案:908.74题目：某外贸企业出口一批货物，离岸价为5万美元（汇率1:8.4）该批出口货物应纳的关税为（）万元（出7口关税的税率为20%）o答案：7 题目：纳税人进口货物，应当于海关填发税款缴纳书之日起（）日内缴纳税款。答案:15 题目：纳税人销售的应税消费品、以外汇结算销售额的，其销售额可选择（）国家外汇牌价折合人民币计 算应纳税额。答案：结算当天的;结算当月1日的题目：纳税人销售或进口的下列货

14、物中，适用增值税9%税率的有（）.答案：粮食、食用植物油;图书、报纸 题目：纳税人用委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品，在计算纳税时，下列关于委托加工应 税消费品的已纳消费税税款的表述中，正确的是()。答案：可对收回的委托加工应税消费品当期动用部分的已纳税款予以扣除 题目：纳税人用于()的应税消费品，应以其同类应税消费品的最高销售额为依据计算消费税。答案：抵偿债务;换取生产资料;投资入股;换取消费资料 题目：纳税人自产自用应税消费品，用于连续生产应税消费品的，下列表述正确的是()答案：不纳税/题目：企业发生的下列保险费用，不准在企业所得税税前扣除的是()./答案：纳税人为其投资者向商业

15、保险机构投保的人寿保险的保险费用题目：税收的实质是国家为了行使其职能取得财政收入的一种方式，特征主要表现在()OZ答案：强制性;固定性;无偿性题目：税收征收管理主要包括()。答案：纳税申报;税务登记;税款征收;账簿凭证管理 /题目：税务机关可以采取()的方式征收税款。答案：查验征收;查定征收;查账征收;定期定额征收题目：未按规定开具发票的行为属于()。题目：我国现行的税率形式有()。答案：比例税率;超率累进税率;定额税率;超额累进税率 题目：下列不属于关税纳税义务人的是().答案：邮递出口物品的寄件人 题目：下列车船中，应缴车船税的是().答案：运输公司载客车 题目：下列个人所得中，应计入工资、薪金所得项目计征个人所得税的是()。答案：加班费 题目：下列个人所得中、适用于加成征税规定的是().答案：劳务报酬所得 题目：下列各项利息收入中，不计入企业所得税应纳税所得额的是()。答案：购买国债的利息收入 题目：下列各项中，不得在企业所得税税前扣除的有()。答案：纳税人支付给总机构的管理费;以前纳税年度应提未提的折旧;企业缴纳的增值税 题目：下列各项中，不属于我国房产税征税范围的是()。答案：农村 题目：下列各项中，属于个人所得税纳税义务人的有()O 答案：个人独资企业的投资者个人