保险公司财务风险管理问题研究（毕业论文）.docx

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1、保险公司财务风险管理问题研究本文件首先列出了一些基本概念，包括金融风险和金融风险管理的定义。然后，论述 了金融风险的内容、程序、目标和防范措施等相关理论，分析了保险公司金融风险的成因 和当前经营状况。然后进行案例研究，希望通过对R公司的研究，获得保险公司财务风险 的一般知识，进行相应的控制和干预，提出深化风险控制的必要性。最后对保险公司财务 风险管理的发展提出建议和展望。对中国保险公司而言，需要制定符合自身发展的内控体 系，完善金融风险预警体系，提高金融风险管理的有限应用能力，才能在竞争中取得优势。 为企业健康稳定快速发展提供有力保障，推动我国保险业科学发展。关键词：保险公司；财务管理；财务风

2、险管理Research on Financial Risk Management of Insurance CompaniesABSTRACTThis document begins with some basic concepts, including the definitions of financial risk and financial risk management. Then, the content, procedure, objectives and preventive measures of financial risks are discussed, and the

3、causes and current operating conditions of financial risks of insurance companies are analyzed. Then the case study is carried out, hoping to obtain the general knowledge of the financial risk of the insurance company through the research of the R company, carry out the corresponding control and int

4、ervention, and put forward the need of deepening the risk control. Finally5 suggestions and prospects are put forward for the development of financial risk management of insurance companies. For Chinese insurance companies, it is necessary to formulate an internal control system in line with their o

5、wn development, improve the financial risk early warning system, and improve the limited application ability of financial risk management, so as to gain advantages in the competition. To provide a strong guarantee for the healthy, stable and rapid development of enterprises, and to promote the scien

6、tific development of Chinas insurance industryKeywords ： Insurance companies;Financial management;Financial risk management一、风险管理的文献综述1（一）早期人类风险管理概述1（二）国内外财务风险管理文献综述1二、财务风险管理理论分析3（一）财务风险管理理论分析32 .财务风险评估和度量43 .财务风险管理策略4（三）财务风险管理的内容4（四）财务风险管理的防范71 .风险分散72 .风险转移73 .风险回避84 .风险自留8三、保险公司财务风险的成因分析及管理现状8（一）

7、我国保险公司财务风险的成因分析81 .筹资过程中的风险92 .投资过程中的风险93 .运营过程中的风险9（二）我国保险公司财务风险管理存在的问题101 .战略目标定位偏差102 .内控财务制度不健全113 .财务决策问题114 .业务流程中的问题11四、基于R寿险公司的案例分析11（一）R寿险公司财务风险管理问题的研究111. R寿险公司风险管理组织体系简要介绍112. R寿险公司财务风险的识别123. R寿险公司财务风险的成因分析14（二）R寿险公司风险管理总体策略的执行情况14（三）R寿险公司财务风险管理的启示151 .积极构建财务风险预警体系152 .加强财务内部控制，构建科学的财务管理

8、制度153 .加强风险管理文化的构建 164 .严格按照监管要求，依法合规经营16五、结论16参考文献1811一、风险管理的文献综述（一）早期人类风险管理概述在人类发展史的每一个过程中无不伴随着风险的存在。然而在风险出现的时候，人类 总能发挥主观能动性采取措施来应对风险。早期人类面对生存风险的挑战时，就表现出了 惊人的智慧。当面对严寒的风险时，他们用树皮、兽皮来防护严寒；当面对野兽侵袭的风 险，他们用叶子和树木为燃料，用明火驱赶野兽；他们用两块石头互相敲击的方法制作一 些简单的石器来获取食物，降低无法获取食物的风险。通过采集药材治病救人，降低生病 进而危及生命的风险。工具的发明是人类历史上的一

9、个重大进步。农业耕作工具、灌溉工 具的发明降低了农业耕作困难、农田旱涝的风险，进一步提高了农业生产力。自然界不断 变化，人类也不断面临着各种风险和挑战，从而促使人类不断进化。海上保险是最早发展起来的保险形式。随着航海贸易事业的发展，贸易往来频繁，对 于商贩来说，船舶、货物等海上的货物遭遇到风险就很高了，商贩与保险人之间进行约定, 一旦出现风险在约定范围内出现损失，将对商贩进行经济补偿。由此可见保险意识随着人 类的风险管理活动的增强而提高。随着第一次和第二次工业革命的发展和深入，带来了企业规模的扩大、机器设备 的大量使用、工人劳动者的大量需求，随之而来的是工人劳动者操作机器失误等一些安全 风险问

10、题。面对这种问题，一些企业管理者们及时调整经营观念，纷纷把劳动者的安全问 题放在第一位，质量放在第二位，可见当时对风险问题已有一定的重视。金融风险管理的问题也是在不断受到重视。布雷顿森林体系瓦解以后，金融风险问题 受到了一定的重视，当出现20世纪90年代的美国奥林治县破产事件、日本大和银行事件 和巴林银行事件等后，人们对金融风险管理的重视程度又提高到了一个新高度，企业纷纷 出台自己的风险管理政策。（二）国内外财务风险管理文献综述1 .国外财务风险管理文献在19世纪的西方经济中，提到了风险一词，表明风险是经济过程的产物。第一个更 准确地提出风险概念的人是美国学者维雷特，他在1901年指出，风险是

11、人们不愿看到的 事件发生的不确定性的客观表现。这揭示了风险不确定性和客观存在的两个特征。风险管理的概念于1956年由RUSSeIl Grall在风险管理-成本控制的新时期 中首次引入。在他的出版物一般与工业管理Fayol中，Fayol认为风险管理活动 应该整合到公司的核心活动中。美国风险管理专家格里森在其著作财务风险管理中指出，风险管理在商业中起着 非常重要的作用，并指出风险管理应注意以下几点。（1）提前收集最完整的信息。导致 事故的危险因素。（二）建立应对机制，评估企业在生产经营过程中面临的各种风险。（3） 风险评估、风险管理和风险防范是公司资源优化配置的关键。还应有专门的机构部门负责 建立

12、强有力的内部控制机制。1963年，美国学者Mel和Hedges发表了企业的风险管 理，开始了对风险管理的系统研究，开始科学规范该学科。风险管理研究可以变得越来 越专业化、系统化和独立。系统。1964年，美国风险管理专家威廉姆斯（C. Arihur Williams, Jr.）和韩（Richard M. Heins）指出，风险管理已经得到了系统的研究和发展。本书提到了非常重要的观点， 对进一步研究风险因素的收集、风险度量、风险管理解决方案、风险损失的补偿手段、信 息的沟通和交流等方面也起到了非常重要的作用。管理任务的共同基础。1970年代，企业管理有了一定的发展。同时，由于人类生存和自然环境的问

13、题，人 们意识到危险的存在。风险管理不仅存在于金融领域，也存在于企业管理中。行政等1983年美国保险管理学会（RIMS）年会讨论通过了101风险管理指南，标志着风 险管理的规范化和科学化。1992年和2004年，美国财政部误报委员会发起委员会分别发布了风险管理与保 险和内部控制综合框架，表明风险管理研究和实践方面的优秀总结和科学进步。是金融资产风险研究的逐步完善，如MarkoWitZ的风险管理综合框架、Harrow 的资产配置模型、Sharp的CAPM （资产定价模型）等套利模型、期权定价模型。2 .国内财务风险管理文献综述中国学者对金融风险管理的研究大概始于1970年代和1880年代。198

14、9年，刘恩禄、唐古良发表论财务风险管理，首先总结了金融风险的含义， 总结了金融风险管理的特点和程序。1994年向德伟教授在论财务风险提出“财务风险是企业管理风险的集中体现”， 可见财务风险对企业管理的重要性。1998年，马明哲对中国保险公司面临的金融风险给出了如下看法：一是中国保险市 场发展迅速，与中国保险业相关的风险管理体系不断快速发展。二是韩国保险业面临偿 付能力不足、经营被动、竞争被动的问题，即“一荒两债”。2000年，殷平、卢玉健、马志娟合着股份制企业财务风险与防范，对金融风险 进行系统分析。此后，涌现出谢克凡、傅元略等众多学者，继续深化对金融风险管理理 论的研究。2004年，张友堂构

15、建了金融预警信号识别系统、个人金融预警指标和综合指标检测 系统，研究了金融风险预警管理系统。2006年，张凯认为，国内保险公司在经营模式、管理水平、技术手段、思想行为， 尤其是风险管理等方面还比较落后。公司尚未真正树立风险意识，不了解风险管理的意 义，应向西方发达国家学习更成熟的风险管理理念、技术和方法，努力改进，激发市场 风险管理的潜在需求。企业风险管理水平。以盈利能力和综合偿付能力有效提升您的风 险防范水平。2008年，冯健和常国华从传统的金融风险管理研究转向具体的金融风险管理策略和 方法，忽略了对公司整体金融风险管理体系的研究，减少了负债和财务配置。真相。风 险管理课题研究围绕构建动态金融风险管理体系进行。2011年，吴定富指出，我国保险业正处于高速发展阶段，导致个别保险公司破产。 与此同时，国际金融危机背景下韩国保险公司面临的经济环境更加复杂多变，金融风险 面临的不确定性因素也越来越多。二 财务风险管理理论分析(-)财务风险管理理论分析财务风险管理的目标可以从基本目标和具体目标来看。财务风险管理的基本目标是采用适当、有效的方法来处理和选择公司的经营活动， 使公司的资源得到优化配置和利润最大化。最佳资源配置意味着公司的资源总是有限 的。如何合理配置有限的资源，以最少的资源消耗生产最多的商品，获得最大的利润， 是金融风险管理的目标之一。资源配置是否合理，对企业的发展