收入内控制度.docx

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1、收入内控制度医院收入是补偿医疗活动中各项支出和耗费的来源，是 医疗事业维持和发展的重要基础。一、按照“不相容职务分离控制”的要求，明确职权分 工与授权审批报表与现金岗位相分离；票据的保管与使用相分离，办 理退费与退费审批相分离；价格管理与价格执行相分离。二、保证各项收入的完整和真实主要是要求各科室必须严格执行医院制定的收费标准, 按时向财务部门报表，并保证其真实、有效。三、票据的内部控制1、购买票据控制。各类收款票据的购买、保管、领用、 核销、遗失处理及归档必须符合收款票据和会计档案管理的 规定。2、领用票据控制。只有授权的财会人员才能领用该类 别的收款票据。实行领用记录控制，及时记录使用人员

2、所领 用收款票据种类、数量、号码和领用日期，并由领用人员签 名。3、票据使用控制。收款票据使用控制：门诊、住院各 收款员每日将所收票据核对无误后，连同日报表上交出纳。 往来款、行政事业收款票据使用控制：负责该票据人员每日 对所收款项、及时入账、票据使用情况进行内控。四、加强退费的内控管理1、门诊退费内控：应由患者持原始处方及票据，并由 收款处负责人审核、签字后方可退款，原始票据及处方一并 上交出纳。2、住院退费内控：应由患者持原始票据，由财务人员 返回所在科室，护士长审核后给予退费，由财务人员从新办 理出院，并对其费用加以审核将原始票据附在新记账联上， 在医院系统中应长期保存退费、减免的操作日志，以备审核。五、加强患者欠款管理为防止恶意欠费，在不影响病人治疗的前提下，医院应 在微机系统中设置最高限额，如果超限额病区护士及财务人 员应及时催交。对于已经产生的呆帐也应定期派人员去催交。六、加强财务人员职业道德教育培训职业道德教育工作是做好收入内控管理工作的一项重 要的工作。平时加强对收入各个岗位人员的定期或不定期的 职业道德教育有利于提高职业道德。以上内部控制措施既互 相衔接，又相互制约，形成全程、全方位立体防护网络，可 以有效地防止舞弊现象发生，保障收入的安全完整。