基建项目财务管理.docx

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1、基建项目财务管理一、基建财务人员由财务科委派，分设会计、出纳岗位， 一人不能办理货币资金业务的全过程。基建会计应对每项工 程合同、预算和决算严格审查，并向财务科上报基建合同， 编制按合同支付工程款预算计划，严格按基建合同支付工程 费用，要掌握基建财务收支，监督资金使用情况。二、对发生的各项经济业务，必须取得或填制原始凭证， 根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。正确处理会计账务, 做到账账相符，账务清楚，日清月结。三、按规定编制医院基建财务月、季、年度决算报表， 做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚，并及时上 报领导和上级有关部门。四、对本部门的各种凭证、会计账簿、会计报表，按时 装订成册

2、，分类妥善保管。五、严格执行基建计划，上报筹措资金预算，保证基建 计划的实施和落实，为合理使用资金当好科室参谋。六、经常下施工现场，做到心中有数，协助搞好工程决 算。ZTT O七、根据审计结果，及时办理固定资产的交付使用核算， 并及时移交每项工程的审计资料。八、财务科定期不定期检查基建财务核算资料，根据工 程进度测算资金使用情况。每年定期接受内部审计，并出具 审计结果。分支机构的财务管理、需要财务独立核算部门的可设置财务机构，财务科 对分支机构的财务工作统一管理，财务人员统一由财务科委 派，财务人员应当具备良好的职业道德，会计、出纳不得兼 任，一人不能办理货币资金业务的全过程。二、财务独立核算部门每月按时向财务科报送会计报表, 年终报送年度会计报表并分析本年度财务经营情况，财务科 随时检查各部门的库存现金、银行存款未达帐情况以及帐务 处理的合法性、公允性、正确性。每年定期接受审计科进行 内部审计，并出具审计报告。