合同管理内部控制风险点及主要防控措施一览表全套.docx

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1、合同管理内部控制风险点及主要防 控措施一览表全套风险点及主要防控措施一览表(-)合同订立阶段关 键 环 节风险点主要防控措施责任主体合 同 调 查调查结果与被调 查单位的实际情 况不符致使合同 履行存在风险，单 位利益受损1、建立合同调查报告 制度，合同签订前， 必须履行调查工作程 序，出具调查报告；2、建立牵制和复核机 制，慎重选择调查成员。合同调查 组织部门合 同 谈 判与合同对方合谋 在重大问题做出 不当让步或泄露 本单位合同谋略 导致单位利益受 损1、实行合同谈判联席 制度，法律、技术、 财会人员联合进行谈 判；2、重大经济合同应聘 请外部专家参与合同 谈判；3、建立责任追究制 度，谈

2、判的重要事项 和各方意见，应当进合同谈判 负责部门流程合同订行记录并妥善保存， 作为追究责任的重要 凭据。合在合同拟定中故1、采用标准合同文合同文本同意隐藏重大疏漏本，订立书面合同；拟定负责文 本 拟 定和欺骗，导致单位 利益受损2、重大经济合同应聘 请法律顾问和第三方 技术专家审查合同条 款。部门合对合同条款、格式1、建立会审制度，归财会部门、同审核不严格，可能口管理部门、业务部业务部门、审使单位面临诉讼门、财会部门联合审合同业务核的风险或造成经 济利益损失查；2、审查人员对做出的 审查结果负责，归口 部门对合同审查结果 负全面责任。归口管理 部门合授意或合谋串通1、严格各类合同的签合同签订

3、同 签 订签订虚假合同，谋 取私利或套取、转 移资金署权限；2、严格合同专用章保 管制度；3、采取恰当措施，防 止已签署的合同被篡 改。经办部门（二）合同履行阶段流关风险点主要防控措施责任主体程键 环 节合发现合同履行中的风1、明确相关责任人合同业务同险不采取措施，合同在合同履行过程中履行部履纠纷处理不当致使国的责任；门，合同行家利益受损2、建立合同履行定归口管理情期调查制度，检查分部门况析合同履行情况及监效果，敦促对方积极控履行合同；3、制定应急预案， 对无法继续履行的 合同，及时采取措 施，降低损失。合不按照规定的程序办建立合同履行监督合同业务同理合同的变更、解除审查制度：履行部履等程序，

4、单位利益受1、合同补充、变更门，合同行损及解除需按规定进业务归口监行报告和审查。管理部门督2、以书面形式变更审和解除合同；查3、对造成的损失， 及时提出索赔。合未按照合同规定的期1、建立合同管理信合同归口同限、金额和方式付款，息系统，跟踪合同履管理部合价可能导致单位经济利行情况，在临近结算门，财会同款益遭受损失或面临诉期限的合理时间提部门履支讼的风险示财会部门进行资行付金结算提示；2、合同承办人员及 时收集凭证资料，经 审批后在规定时间 内提交财会部门办 理结算；3、财会部门对合同 条款和经审批的结 算申请资料进行审 核；4、未按合同条款履 约或应签订书面合 同而未签订的，财会 部门在付款之前

5、向 单位负责人报告； 5、财会部门应当定 期与合同归口管理 部门核对，根据合同 履行情况办理价款 结算和进行账务处 理，确保按合同约定 及时结算相关价款。合 同 登 记 归 档合同登记归档环节的 主要风险包括： 合同及相关资料的 登记、流转和保管不 善，导致合同及相关 资料丢失，影响到合 同的正常履行和纠纷 的有效处理。(2)未建立合同信息 安全保密机制，致使1、合同归口管理部 门定期对合同进行统 计、分类，登记合同 的订立、履行、结算、 补充或变更、解除等 情况；2、建立合同文本统 一分类和连续编号 制度；合同业务 归口管理 部门合同订立与履行过程 中涉及的国家秘密、 工作秘密或商业秘密 泄

6、露，导致单位或国 家利益遭受损失。3、合同终结应及时 办理销号和归档手 续；4、明确合同流转、 借阅及归还的职责 权限和审批程序等 有关要求；5、签订合同保密承 诺，未经批准，不得 以任何形式泄露合 同订立与履行过程 中涉及的国家秘密、 工作秘密或商业秘宓LJLr o合在合同订立、履行过1、明确合同纠纷的同程中，出现合同纠纷处理办法和处理责纠问题，如果处理不当，任，纠纷处理过程纷可能损害单位利益、中，未经授权批准,处信誉和形象。相关经办人员不得理向对方做出实质性单位负责 人，合同 业务归口 管理部门答复或承诺；2、在履行合同过程 中发生纠纷的，单位 应当在规定时效内 与对方协商谈判；3、合同纠纷协商一 致的，双方应当签订 书面协议确认；4、合同纠纷经协商 无法解决的，经办人 员应向单位有关负责人报告，并根据合 同约定选择仲裁或 诉讼方式解决。