华润三九：润生药业有限公司审计报告.docx

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1、润生药业有限公司三年一期财务报表审计报告 天职业字202345199号目 录审计报告 12020年1月1日-2023年7月31日财务报表-42020年1月1日2023年7月31日财务报表附注 20此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具, 您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统一篮管平台（htpac, mot goncn?,行查验。 报告编码：京23N6P9L4ZH华润三九医药股份有限公司：、审计意见我们审计了润生药业有限公司（以下简称“润生药业公司”）财务报表，包括2023年7 月31日、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日的合并及

2、母公司资 产负债表，2023年7月、2022年度、2021年度、2020年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 润生药业公司2023年7月31日、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月 31日的合并及母公司财务状况以及2023年7月、2022年度、2021年度、2020年度的合 并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进

3、一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于润生药业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估润生药业公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算润生药业公司、终止运营或 别无其他现实的选择。治理层负责监督润生药业公司的财务报告过程。

4、四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作：(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审

5、计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对润生药业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关

6、披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致润生药业公 司不能持续经营。(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。(6)就润生药业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。此页无正文:中国注册会计师:中国：北京三C二三年八月二十八日中国注册会计师:合并资

7、产负债表2023年7月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日附注编号流动资产货币资2, 141,295. 6663, 695, 666. 99100, 908, 671. 57120, 758, 242. 28六（一）结算备付资金交易性金融资产衍生金融资产应收粟据应收账款应收款项融资9, 000, 000. 00六（二）预付款项2, 194, 827. 023, 059, 887. 241, 732, 630. 006, 264, 783. 23六（三）应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款269, 510. 42556, 430. 82448, 5

8、10. 691, 548. 08876六（四）其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货31,467, 687. 1233, 781, 733. 9340, 044, 216. 9337, 663, 384. 92六（五）合同资产持有待售资产年内到期的非流动资产其他流动资产7, 073, 600. 693, 598, 627. 1923, 494,210. 2524, 145, 178. 25六（六）流动资产合计52, 146, 920.91104. 692. 346. 17166. 628, 239. 44190, 379, 677. 44非流动资发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

9、长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地户固定资产267, 577, 760. 16277,015,678.51290, 938, 146. 61281,884, 118. 93六（七）在建工程139, 164, 807. 88114, 241, 287. 45109, 168, 659. 09112, 847, 144. 83六（八）生产性生物资产油气资产使用权资产835, 832. 53736,611.321,621,516.51六（九）无形资产11,713, 838. 5912, 227, 750. 9412, 626, 570. 8813, 152, 627. 24六（

10、小）开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产六（十）其他非流动资产34, 123, 395. 6335, 594, 766. 8820, 020, 275. 9428, 468, 980. 62六（十二）非流动资产合计153, 415, 634. 79439,816, 095. 10434, 375, 169. 03436, 352,871.62资505.44, 508, 441. 27601, 003, 408. 47626. 732, 549. 06编制单亿金额单位：元主管会计工作负责:法定代表人:会计机构负资人:合并资产负债表（续）2023年7月31日2022年12月31日2021年12月

11、31日2020年12月31日附注编号流动负债短期借19, 062, 354. 1715,016, 729. 17六（十三）向中央拆入资金交易性金融贷情衍生金融负债应付票据600, 000. 00六（十四）应付账款20, 027, 774. 112, 000, 629. 079, 371, 795. 4430. 717, 015. 72六（十五）预收款项15,811,300. 00六（十六）合同负债28, 954, 500. 0019, 954, 500. 0028, 712, 100. 00六（十七）类出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬3,911, 27

12、4. 465, 023, 573. 313, 228, 130. 963, 293, 367. 80六（十八）应交税费193, 208. 07149, 290. 59102, 230. 64153, 623. 64六（上九）其他应付款1, 429, 790. 231, 022, 391. 3038, 759. 87275, 090. 22六（二上）其中：应付利息68, 630. 16六（二十）应付股利应付乎续费及佣金应付分保账款持有待售负债年内到期的非流动负债1, 262, 532, 622. 891.205.087, 822. 2221, 845, 446. 9310, 150, 000. 00六（二十一）其他流动负债流动负债合计1,336, 111, 523. 931, 248, 854, 935. 6663. 298, 463. 860, 400, 397. 38非流动负愤保险合同准备金长期借款62, 295, 999. 4864, 859, 027. 7720, 841, 886. 2041, 661, 886. 20六（二十二应付债券其中：优先股永