出纳工作职责.docx

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1、出纳工作职责在很多单位，会计和出纳都被同事统称为财务，有事找 财务：工资算错了找财务，工资卡换了找财务、报销找财务、 领款找财务、出差借款找财务，可是，这些工作到底是该找 会计还是找出纳呢？或许一个企业里面，90%的人都搞不清 楚，又因为一般会计和出纳都在同一个办公室。所以，只知 道傻傻的找财务就行，但具体找哪个并不清楚，结果偶尔遇 到该找会计办的事，结果找到出纳，出纳没法做时，还觉得 出纳对他有意见。甚至老板都会把有些应该会计负责的工作 也交给出纳去做，搞得出纳怨声载道。甚至，有些出纳自己 的都不知道自己应该负责的工作是哪些，想着反正自己未来 也要想办法成为会计，所以这些工作安排给自己，自己

2、也可 以做就去做了。但是，自己可以做和自己应该做是两回事, 今天就梳理一下出纳应该做的事。出纳的工作内容：一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。四、负责报销差旅费的工作：员工出差购材料等分借支和不可借支，若需要借支就必 须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确 认无误后，由出纳发款。员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收 据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实 报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。五、员工工资的发放工作。具体来说，出纳的工作其实主要就是票目审核（很多企 业其实这一块工作

3、是会计在完成）和现金收支业务。在发票审核方面，无论是会计还是出纳，都应该注意这 些事项：（一）审核发票的票面有无涂改的痕迹，防止把原本不 符合报销要求的发票经过篡改后拿来报销，这一点目前来说 机打发票，出现涂改的情况到很少见，但是因为电子发票目 前需要打印报销，直接通过PS修改发票后子打印是没有涂 改痕迹的，所以遇到可疑的发票还是需要去查询发票的真伪, 查询真伪的方式有多种，常用的有在官方提供的网上查询平 台手动查验、打电话到税务部门查验，或者通过一些小工具 扫码进行付费查验。（二）审核出具发票的单位名称。一是看与本单位有无 经济业务关系；二是看发票名称与经济内容是否相符，如销 货发票不能改开

4、收据；三是看发票内容与售货单位的经营范 围是否吻合。（三）审核发票的抬头是否准确完整。增值税普通发票 必须要填写受票方的企业名称和、信用代码，要看所填单位 名称是否本单位，单位名称是否完整准确。（四）审核发票的数字。看数字乘以单价是否等于总金 额；看大小写金额是否一致。（五）审发票开出的时间。看是否有同一经济内容、同 一金额的发票在相近时间内出现，防止重复报账。对于重复 报销，最大的风险来源于电子发票，因为目前电子发票需要 打印报销，且多次打印出来的发票，完全一致，无法确认是 否报销过，出纳或者会计在审核时，建议自行制作一套电子 发票报销台账，用来防止发票重复报销，制作台账的方有很 多，比如用

5、财会神器EXCel自行制作表格，手工制作；也可 以通过微信小程序中专门的发票查重工具，扫发票上的二维 码来识别和保存发台账，并自动查询是否重复报销，自动生 成台账，支持多人实时共享和一键将导出导出Excel。（六）审核发票的印章。一看有无税务部门监制章；二 看有无售货单位的发票专用章。只有印章齐全，清楚的，才 能报销。（七）审核发票的备注。看备注栏有何规定或说明，对 于税务机关要求的必须要在备注中注明的内容，是否按照要 求准确注明，是否有如“违章罚款，不得报销”、“滋补药 品，费用自理”等不能发票不能报销的字样。（八）审核发票的印制日期。按照规定，开具发票的单 位每年度都应从税务部门领取本年度

6、版本的发票，即便使用 上一年度版本的发票按规定也不宜时间跨度太长。审发票印 制日期，就是看是否把作废发票又拿来重新使用，如果是, 不但不能报销，而且还要向有关发票管理机构反映。（九）审核发票的报销手续。看是否完成企业审核报销 流程，有无经手人、验收入、批准人签字，如没有，应先补 齐手续。除此之外，在审核发票时，还要多长点心眼，注意一些 不能通过票面而反映的问题。比如，采购物资是否舍近求远、 舍优求劣；购买的办公用品只写金额，没有具体内容，是否 会是一些非办公用品。如有类似的问题必须问清缘由，防止 被少数人钻了空子。出纳的另一项重要工作是现金收付，在现金收付时应该 注意这些：1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”， 多付或少付金额，由责任人负责。3、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符，做 好现金日清月结，防止现金盈亏。4、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或 汇兑手续，特殊情况需审批。5、员工外出借款无论金额多少，都必须总经理签字，批准并用借支单借款。另外，出纳还要核银行往来，银行账务处理方面要注意:1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴，开 汇兑手续。2、及时结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计 了解公司资金运作情况，以调度资金。3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。