第五经济普查金融业财务对照表.docx

《第五经济普查金融业财务对照表.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《第五经济普查金融业财务对照表.docx（4页珍藏版）》请在第一文库网上搜索。

1、表号：611-4表制定机关：国家统计局国务院经济普查办公室统一社会信用代码文号：国统字202377号单位详细名称：2023年有效期至：2024年6月指标名称计量单位代码本年甲乙丙1调查单位执行的财务报表格式为：1.一般企业财务报表格式2.金融企业财务报表格式三、四、年初存货期末资产负债流动资产合计其中：交易性金融资产存货固定资产原价其中：房屋和构筑物机器和设备固定资产累计折旧其中：本年折旧固定资产净值使用权资产原价使用权资产累计折旧其中：本年折旧债权投资其他债权投资长期股权投资其他权益工具投资资产总计负债合计其中：租赁负债所有者权益合计其中：实收资本其中：个人资本损益营业收入营业成本（营业支出

2、）利息收入利息支出手续费和佣金收入*手续费和佣金支出*税金及附加业务及管理费*销售费用*管理费用*研发费用*财务费用*其他收益投资收益（损失以“一”号记）净敞口套期收益（损失以“一”号记）公允价值变动收益（损失以“一”号记）汇兑收益*（损失以“一”号记）信用减值损失（损失以“一”号记）资产减值损失（损失以“一”号记）资产处置收益（损失以“一”号记）营业利润成本费用及增值税应付职工薪酬（本年贷方累计发生额）应交增值税（本年累计发生额）元一元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元一元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元一元元千一千千千千千千千千千千千千千千千千千千千千千千一千千千千千千千千

3、千千千千千千千千千千千千千一千千01020304050607080910111213141516171819202122232425262728293031323334353637383940414243444546“资产负债表”中“存货”年初余额。“资产负债表”中“流动资产合计”期末余额。“资产负债表”中“交易性金融资产”期末余额。“资产负债表”中“存货”期末余额。“固定资产”科目的期末借方余额。“房屋和构筑物”、“机器和设备”根据会计核算中“固定资产”有关二级科目的期末余额数归并填报。“累计折旧”科目的期末贷方余额。“累计折旧”的本年贷方累计发生额，或“财务状况变动表”中“固定资产折旧”项

4、的数值填报。“固定资产净值”余额填列，或根据计算公式：固定资产净值=固定资产原价一固定资产累计折旧“使用权资产”科目的期末借方余额。“资产负债表”中“使用权资产”累计计提的折旧金额。“使用权资产折旧”当年计提折旧金额。“资产负债表”中“债券投资”期末余额填列。有关会计科目或“资产负债表”中“其他债券投资”期末余额。有关会计科目或“资产负债表”中“其他权益工具投资”期末余额。“资产负债表”中“资产总计”期末余额。“资产负债表”中“负债总计”期末余额。“资产负债表”中“租赁负债”期末余额。“资产负债表”中“所有权益合计”期末余额。“资产负债表”中“实收资本”期末余额。“资产负债表”中“个人资本”期

5、末余额。“利润表”中“营业收入”本年累计数填报。营业收入为纯收入，不扣减手续费佣金支出和利息支出。“禾IJ润表”中“营业成本”或“营业总支出”本年累计数填报。“利润表”中“利息收入”本年累计数填报。“利润表”中“利息支出”本年累计数填报。“利润表”中“手续费及佣金收入”本年累计数填报。“利润表”中“手续费及佣金支出”本年累计数填报。“利润表”中“税金及附加”本年累计数填报。“利润表”中“业务及管理费”本年累计数填报。“利润表”中“销售费用”或“营业费用（或经营费用）本年累计数填报。“利润表”中“管理费用”本年累计数填报。“利润表”中“研发费用”本年累计数填报。“利润表”中“财务费用”本年累计数

6、填报。“利润表”中“其他收益”本年累计数填报。“利润表”中“净敞口套期收益”本年累计数填报。“利润表”中“公允价值变动收益”本年累计数填报。“利润表”中“汇兑收益”本年累计数填报。“利润表”中“信用减值损失”本年累计数填报。“利润表”中“资产减值损失”本年累计数填报。“利润表”中“资产处置收益”本年累计数填报。“禾IJ润表”中“营业利润”本年累计数填报，或“损益表”中“营业利润”、投资收益”本年累计数之和填报。（若“利润表”未设置上述项目，填0。）先勾选调查单位执行的财务报表格式：未标*都填；标*的一般企业财务表表式的填报；标*的金融业财务表表式的填报。“四、成本费用及增值税”与其他专业一致，

7、可参考其他专业。应付职工薪酬(本年贷方累计发生额)：填累计发生额，根据相关会计科目发生额加总全年数填列。应交增值税(本年累计发生额)：填本年末累计应该缴纳的增值税。说明：1.统计范围：辖区内除金融部门负责普查的单位以外的金融业法人单位。2 .报送日期及方式：2024年4月30日24时前完成入户采集或自主填报，省级普查机构2024年5月31日24时前完成数据审核、验收、上报。3 .数据填报要求：标注的指标由执行一般企业财务报表格式的单位填报，标注“*”的指标由执行金融企业财务报表格式的单位填报。4 .审核关系：(1)流动资产合计(02)N交易性金融资产(03)+存货(04)(2)固定资产原价(0

8、5)2房屋和构筑物(06)+机器和设备(07)(3)固定资产累计折旧(08)2本年折旧(09)(4)使用权资产累计折旧(12)2本年折旧(13)(5)固定资产净值(Io)=固定资产原价(05)固定资产累计折旧(08)(6)资产总计(18)2流动资产合计(02)+固定资产原价(05)固定资产累计折旧(08)+使用权资产原价(H)一使用权资产累计折旧(12)+债权投资(14)+其他债权投资(15)+长期股权投资(16)+其他权益工具投资(17)(7)负债合计(19)2租赁负债(20)(8)所有者权益合计(21)=资产总计(18)负债合计(19)(9)所有者权益合计(21)实收资本(22)(IO)实

9、收资本(22)2个人资本(23)(11)执行金融企业财务报表格式的单位，营业收入(24)2利息收入(26)+手续费及佣金收入(28)+其他收益(36)+投资收益(37)+净敞口套期收益(38)+公允价值变动收益(39)+汇兑收益(40)+资产处置收益(43)(12)执行金融企业财务报表格式的单位，营业成本(营业支出)(25)2利息支出(27)+手续费及佣金支出(29)+税金及附加(30)+业务及管理费(31)信用减值损失(41)资产减值损失(42)(13)执行一般企业财务报表格式的单位，营业利润(44)=营业收入(24)一营业成本(营业支出)(25)一税金及附加(30)一销售费用(32)管理费

10、用(33)研发费用(34)财务费用(35)+其他收益(36)+投资收益(37)+净敞口套期收益(38)+公允价值变动收益(39)+信用减值损失(41)+资产减值损失(42)+资产处置收益(43)(14)执行金融企业财务报表格式的单位，营业利润(44)=营业收入(24)一营业成本(营业支出)(25)金融业财务状况指标交易性金融资产指企业打算通过积极管理和交易以获取利润的债权证券和权益证券。根据企业交易性金融资产期末余额填写。债权投资指企业以摊余成本计量的金融资产。根据企业债权投资期末余额填写。其他债权投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债权）。根据企业其他债权投资期末余额填写。

11、长期股权投资指通过投资取得被投资单位的股份。根据企业长期股权投资期末余额填写。其他权益工具投资该项目核算企业指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。根据企业其他权益工具投资期末余额填写。营业收入指企业从事销售商品、提供劳务和让渡资产使用权等生产经营活动形成的经济利益流入。包括“主营业务收入”和“其他业务收入”。执行一般企业财务报表格式的企业根据会计“利润表”中“营业收入”项目的本年累计数填报。执行金融业企业财务报表格式的企业根据会计“禾IJ润表”中“营业总收入”项目的本年累计数填报。营业成本（营业支出）指企业从事销售商品、提供劳务和让渡资产使用权等生产经营活动发生的

12、实际成本。“营业成本”应当与“营业收入”进行配比。包括“主营业务成本”和“其他业务成本”。执行一般企业财务报表格式的企业根据会计“利润表”中“营业成本”项目的本年累计数填报。执行金融业企业财务报表格式的企业根据会计“利润表”中“营业总支出”项目的本年累计数填报。利息收入对于一般企业财务报表格式的企业，指企业按照相关会计准则确认的应冲减财务费用的利息金额。包括非金融企业存款业务所确认的利息等。执行企业会计准则的企业，根据会计“利润表”中“禾IJ息收入”项目的本年累计数填报。执行小企业会计准则的企业，填Oo执行企业会计制度的企业，根据会计“财务费用”科目下“利息收入”明细科目的本期发生额以正数填报

13、，如果未设置该科目，填Oo对于执行金融业企业财务报表格式的企业，指企业按照企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量相关规定对分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产按照实际利率法计算的利息收入。根据会计“利润表”中“利息收入”项目的本年累计数填报。利息支出指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的应予费用化的利息支出。包括短期借款利息、长期借款利息、应付票据利息、票据贴现利息、应付债券利息、长期应付引进国外设备款利息等。执行企业会计准则或小企业会计准则的企业，根据会计“利润表”中“利息费用”项目的本年累计数填报。执行企业会计制度的企业，根据会计“财务

14、费用”科目下“利息支出”明细科目的本期发生额填报，如果企业没有单独设立“利息收入”明细科目，应填报利息支出减利息收入后的净额。执行金融业企业财务报表格式的企业根据会计“利润表”中“利息支出”项目的本年累计数填报。手续费及佣金收入指企业为客户办理各种业务收取的手续费及佣金收入。执行金融业企业财务报表格式的企业根据会计“利润表”中“手续费及佣金收入”项目的本年累计数填报。执行一般企业财务报表格式的企业免填。13手续费及佣金支出指企业发生的与其经营活动相关的各项手续费、佣金等支出。执行金融业企业财务报表格式的企业根据会计“利润表”中“手续费及佣金支出”项目的本年累计数填报。执行一般企业财务报表格式的

15、企业免填。业务及管理费指企业在业务经营及管理工作中发生的各项费用。执行金融业企业财务报表格式的企业，根据会计“利润表”中“业务及管理费”项目的本年累计数填报。执行一般企业财务报表格式的企业免填。销售费用指企业在销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用，包括保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构（含销售网点、售后服务网点等）的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。建筑业企业销售费用指企业从事施工生产活动过程中发生的各项费用，包括应由企业负担的运输费、装卸费、包装费、保险费、维修费、展览费、差旅费、广告费和其他经费。房地产企业销售费用指企业在从事主要经营业务过程中所发生的各项销售