关于数字化审计监督服务工程投资合规增效的调研报告.docx

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1、关于数字化审计监督服务工程投资合规增效的调研报告按照公司委员会大兴调查研究“察实情、出实招”专项行动实施方案，我主动牵头“数字化审计监督服务工程投资合规增效”课题调研，贯彻落实总公司和省公司相关工作部署，全面和深入了解了公司数字化审计工作现状，围绕“精益管理、风险防控”，充分发挥数字化审计对公司经营管理的预警促进作用。经过深入调查研究、思考论证，形成如下调研报告。一、调研组织情况按照投资体量、县域分布、审计发现专业管理问题数量选取磁县、曲周、永年三家县公司开展数字化审计应用、数字化业务应用、专业管理风险问题3方面情况的现场调研，发现问题3类，数字化转型应用特色亮点做法1项。将现场调研发现的问题

2、，梳理出10类可进行数字化预警审计的风险问题，组织数字化审计团队人员共同参与研讨完成数字审计化方法的制定与实践，同时将磁县公司数字化转型先进经验融入构建数字化预警审计场景中，利用建设完成的工程重点环节数字化预警审计场景对邯郸公司本部及16家县公司开展数字化预警审计，发现问题对专业管理提出审计建议，促进投资工程项目管理质效提升。二、调研对象的工作特色亮点XX公司全面赋能供电所基础管理提升。组建集数据共享、业务融合、分析研判、决策性支撑为一体的智能监控指挥中心，成立“数字先锋”党支部，积极推进“党建与业务相融合、专业与专业相融合”，采用uRPA,B,等人工智能技术，结合“三级督办、工单驱动”管控模

3、式，实现对业务部门及供电所的业务能力支撑及全面督导指挥。调研课题现场学习了磁县公司数字化赋能供电所管理方面的特色经验做法，为做好省公司30项典型示范项目一一数字化预警示范奠定基础，并将具体做法借鉴融入工程重点环节数字化预警审计场景建设中。三、调研发现的问题及提升措施存在问题1：工程物资管理领域合规效益风险较大近年来，公司及所属县公司历经多项各级各类内外部审计，由于工程项目投资金额大、数量多、环节长，因此工程物资管理领域出现的合规风险问题较为突出。如磁县、曲周、永年公司经营管理专项审计累计发现问题总数分别为97项、93项、89项，其中工程物资管理领域存在问题分别为26项、23项、24项,占比分别

4、为26.8%、24.7%、26.97%,占比接近三分之一，因此工程物资管理领域出现的合规效益风险问题占主要部分。提升措施：通过组织相关专业人员建立数字化审计专家团队，研究主营业务数字化审计方法，提升常规现场审计的工作效率与工作质量，前置审计关口，扎实开展数字化预警审计，及时发现并督促专业管理改进提升，促进工程物资管理合规性、效益性双提升。存在问题2：数字化审计方式手段不足，数字化审计平台应用不深入数字化审计平台正处于完善期，各项功能点还未能达到完全实用效果，数字化平台疑点查询，存在零数据或数据不准确、不完整、模型业务逻辑与实际业务不符等问题，距离完全实效性应用还有一定距离。提升措施：针对近年各

5、级各类内外部审计发现问题进行全面梳理，通过审计业务前台进行数据逻辑验证，复核实际情况后移植至数据中台完成数字化审计功能部署。按照“业务前台导出数据验证审计方法逻辑”的工作思路，经过多项审计项目实践检验后，由审计人员协助数据信息专业人员共同完成审计方法在数据中台中的固化，建设数字化预警审计场景，真正实现数字化审计的实效性应用。存在问题3：审计由事后监督向事前、事中监督转变不足目前审计监督形式仍然以事后监督为主要开展形式，在服务公司主营业务合规管理方面、提质增效方面未能做到实时“问诊把脉”，较多审计发现问题已成为既定事实，无法针对性整改，距离全面落实研究型审计转型的最新要求存在差距，审计监督促进公

6、司持续健康高质量发展的管控程度不足。提升措施：将数字化审计融入到电网升级、服务经营决策中，积极采用融合式、嵌入式和“远程+现场”审计作业模式，加大前置审计力度，形成重点任务核查清单。以数据倍数效应为审计赋能，对问题进行精准定位，有效缩短现场审计时间，构建“数据分析+异常定位+现场复核”多方位审计模式。四、调研成果应用情况在调研成果基础上，进一步全面梳理近年来内外部审计发现的风险，筛选出10类可进行数字化预警审计的问题风险点，研制出“设计合同签订与物资采购流程倒置”、“工程物资采购计划不准确”、“工程竣工后暂估转资滞后”等10类典型风险问题数字化预警审计模型，预先设定数字化审计风险预警规则，构建

7、数字化预警审计场景。配合省公司审计部（中心）开展数字化预警审计示范项目建设，聚焦项目实施过程中的时序性、偏差性、及时性以及规范性方面，基于数据中台、ERP系统、PMS系统等数据源。截至报告日，已全部完成时序分析、预警分析2个分析维度、10类工程重点环节数字化预警审计场景建设，部署于数据中台，并以邯郸公司为试点审计对象，应用数字化预警审计场景累计发现公司9类、2260项问题，形成9项提升建议及3项审计管理建议。2023年10月，省公司审计部组织对两家地市公司原总经理经济责任审计、重大政策性建设项目审计监督，应用了工程重点环节数字化预警审计场景进行审计问题逻辑以及数据溯源的实践检验。数字化预警审计

8、场景实现了对被审单位的全量化数据审计，大幅度提升了工程物资审计人员的工作效率与工作质量，客观全面呈现被审计单位工程物资管理的基本情况。w1工程开工时闾与Ifc工合同成立时间不匹配J1Ii目未青工握苗转诳1程毅工后仍有物责出目BJ-.启震服务柬0时间早于设计合同成立时网J目竣工数量及金旗Fh.。亿W化预鲁审计莺驶船（工程专夕皿3年八月23日SiiRIft44:22-XKK1n-工程重点环节数字化预警审计场景时序分析时序分析警分析物责杀曲时间早于盘计合同成立时间埴目下达数量及金Si371.28亿元“Jii1i1t1i11ii1i1iii工程重点环节数字化预警审计场景预警分析2023年月，对河北南网

9、7家地市单位2023至2023年下达的电网基建、技改、大修12397项工程项目的全量化审计，发现9100项问题风险，形成国网河北电力审计部关于工程物资领域专项预警审计的报告并进行了专题汇报，促进投资项目审计监督提质增效与工程项目合规效益管理提升。数字化审计场景建设研究成果已在中国审计杂志上发表电网基建项目数字化审计实践论文。五、意见建议一是持续开展工程物资管理数字化预警审计监督。针对工程项目下达及招标供应阶段、施工阶段、竣工阶段、工程效益等重点环节存在的经营管理风险，定周期开展数字化预警审计监督，形成数字化预警审计监督工单、数字化预警审计监督报告，横向推送专业管理部门开展专项管理提升，纵向下发

10、被审县公司完成完成整改及措施完善，阻塞管理漏洞，提升工程管理质效。二是加强数字化审计标准化建设。以数字化预警审计为契机，集中资源，选取工程、物资等专业骨干加入审计组，成立以任务目标为导向的“审计+业务”柔性团队，固化审计操作流程，形成实用性高、操作性强的数字化审计操作指导手册，明确每一个审计事项的业务逻辑、关注风险、系统路径、操作方法等，积极打造可复制、可推广的数字化审计新生态。三是开展多专业数字化预警审计业务拓展。联合营销、财务、产业等主要专业，全面梳理相关专业近年来审计发现问题，充分利用数字化审计专家团队优势，深入研究挖掘可实现数字化审计功能的问题风险点。力口强与信息专业人员的沟通配合，审计人员补充数据中台、数据处理工具等相关知识学习，将数字化审计方法固化为数据中台的审计场景，实现全天候、全流程、全业务预警审计。