【《企业内部财务管理制度的设计分析案例：以S企业为例》11000字（论文）】.docx

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1、企业内部财务管理制度的设计分析案例一以S企业为例【才商要】企业发展过程，企业财务管理对于企业发展尤为重要，那么对于财务制度管理的指定一定要思考周全。财务管理政策作为企业发展过程中的基础，在当今经济日新月异的状况下，企业财务管理制度也要随着社会经济的变化而变化。在当下的市场环境中，越来越多的企业慢慢重视企业财务管理问题，会根据自身企业的发展制定出有针对性的财务管理计划。但因为经验不足在制度实行的过程中仍然面临着诸多问题。从而导致企业本身无法适应新的财务政策，政策内容也无法落入实处。企业财务管理的政策内容可以反映出企业自身各种问题和现象。企业在开展各项活动时，也离不开财务政策的支持和管理。本文针对

2、各企业内部财务政策进行研究。从而对企业内部管理政策提供自身的想法及意见。【关键词】企业；财务管理；制度；设计目录【摘要】1Abstract错误!未定义书签。目录1第一章绪论21.1 研究背景21.2 研究意义31.3 研究内容3第二章财务管理制度相关国内外理论综述42.1 国内理论综述42.2 国外理论综述5第三章财务管理制度设计的相关理论63.1 内部控制制度的概念63.2 内部控制的目标和基本原则63.3 财务管理制度63.4 内部控制制度和财务管理制度的关系73.5 财务管理制度设计的目标73.6 山东S实业有限公司财务管理制度现状及问题分析84.1 企业基本情况和组织架构84.2 企业

3、财务管理制度现状94.3 企业财务管理制度存在的问题分析9431财务管理不到位94.3.2 会计核算不规范104.3.3 内控制度不健全10第五章财务管理制度设计方案115.1 财务工作岗位职责制度115.2 资金管理制度125.3 应收账款管理制度135.4 应付账款管理制度135.5 支出审批制度145.6 会计档案管理制度14第六章结论15参考文献16第一章绪论1.1 研究背景针对T.M实业有限公司的财务管理政策进行研究分析。从而分析公司本身在财务上的不足和问题，并探讨出在根本上公司制度的不足。结合现状总结并给出一定的解决方案。针对公司内部财务管理政策，需有一套科学有效地执行方式。财务管

4、理政策应具备具体有效的方式和专业的财务管理理念，才能促进公司在社会经济的发展下不断盈利和发展。通过本文所成立的方式及办法，可对于同类型我国中小企业在制定财务管理政策时，提供一些积极的帮助和想法。1.2 研究意义由于企业内部的资金的周转以及分析部门是财务，所以财务管理政策是企业家非常重视的一部分，所以本文将内部管理控制制度来进行概述，分析关于T.M实业有限公司的内部财务管理现状并且进行一定的研究，同时企业本身的改进以及正常运行都离不开资金的周转。关于企业内部的资金以及内部的工作在此过程当中能够对此进行制度进行设立。对于资金的流通提供管理保证。而对于资金来源以及使用效率对于整体的发展都具有着重要的

5、作用，能够通过对于内部的控制管理而建立对于企业资金流通而提供了管理层面的保证，对此涉及内部管理的控制制度，财务工作人员以及科学学者的研究共同关注的问题。1.3 研究内容本论文针对山东s实业有限公司财务政策管理现状。并结合大量同类型公司的内部财务政策和财务方向进行具体分析。以论文中企业的财务管理为基础分析并总结出相同中小企业在面临企业转型时，所需要的财务管理政策及办法。本文先从研究背景与意义来总结出本文的重点，并围绕重点进行框架和内容的组建。本文重点从中小企业的财务管理政策进行研究。在研究过程中查阅了中外相关资料，并总结和分析出在制定财务管理政策时，所必须具备的理念知识。首先，对于内部管理政策的

6、概念内容及原则进行阐述其次对于财务管理政策的概念作用和特点进行具体分析。再次针对内部控制制度和整体财务政策进行比对，分析了解两者之间的关系。对于山东s实业有限公司的财务管理政策的分析是根据中小企业的财务管政策概念得来的，结合财务管理政策的结构、内容、现状分析出中小企业在发展过程中可能存在的问题。最后提出了山东S实业有限公司财务管理制度设计方案。本章结合公司的实际情况，结合公司财务管理体制存在的问题，对公司财务责任制、资金管理制度、应收账款管理制度进行了分析，而在薪酬管理系统中我们将设计一套适合当前一系列具体财务报表管理要求的财务管理系统，如证照审核许可证系统和会计凭证管理系统。第二章财务管理制

7、度相关国内外理论综述2.1 国内理论综述改革开放以来了中国基本上处于计划经济时代，并且市场基本上处于计划经济，在关于经济的不断发展并且市场上存在国有企业。对于任意一企业财务管理的本身就是开展离不开财务的管理制度，但是在时代不断发展的时候我们发现我国对于这方面的研究并不是很多，所以国内对于财务管理的制度研究相比国内开始的有些晚。同时关于冯建教授在财务论这本书中的详细的介绍了关于财务管理的一些制度，企业管理财务本身作为研究对象，对于企业管理制度化的过程及企业管理的经济影响力。企业管理目标以及管理制定以及执行评估调整以及终结机制等方面都对于企业进行了严格的财务制度科学管理若干问题，富有见解性的问题。

8、我国也探索分析有关财务管理制度中所出现的规律性的问题，在此过程当中有一些学者也发表了非常有价值的理论成果，对于企业管理，财务管理制度有了独特的见解，对于这方面具有指导作用。另外关于理论学家通过微观的一些环境，对于企业管理制度建设的作用，同时也针对于财务管理制度的需要做出了相应的政策。在此过程当中对于他们所出现的原则采取了相应的原理。关于财务建设的制度对于的发展非常重要的作用，包括筹资投资资金运营等几大方面形成了整套的财务管理制度，同时也把财务管理的核心工作从一些内部的审计以及内部来进行的进一步的展现出来，有人认为加强企业管理实施的效果，并且发挥制度自身的潜在功能，同时能够使其更加有效的运行在企

9、业财务管理过程当中通过具体的分析总结出几个方向，并且具体分析。从而提高企业在发展过程中，对于财务管理政策的实施以及功效最大化。让财务管理从内部进行，有效地把控同时在社会经济的发展过程中不断创新和提高企业财务管理能力。在当今我国飞速发展的经济条件下，对于企业的财务管理要求越来越高，很多老师的管理模式并不适用于新的中小企业管理。所以不断加强企业管理是重中之重。并且为企业的发展提供了很多的阻碍。新的财务管理政策在中小企业中实施需要格外注意员工素质和政策落实这两个方面，并且要做好对于财务管理人员的培训，健全以及关于这些方面的积极的引导，进行积极的引导。能够对于所出现的问题进行进一步的分析，也能够去解决

10、所出现的问题，同时在很大程度上避免了风险的出现，同时能够更加有效的去制定出理财策略，从很大程度上避免风险的出现，继而也能够完善关于企业管理制度方舟所提出的一些问题，同时对于财务管理制度在企业内部控制制度作为一项重要的内容，对于整体的发展有着关键性的作用，所以对于企业的经济效益有着非常重大以及深远的影响。2.2 国外理论综述就国内相比，国外对财务管理制度的研究起步较早。在1930年前，随着西方化程度的发展，许多新技术应用于生产实践，创造了新的产业。那么随着企业的不断扩大，需要的资金也就不断增多，面对这一经济性质，财务管理的部门也就应运而生，这是财务管理初见雏形的一个时期。1897年，Green编

11、著的公司财务正式发布。书中主要针对企业金融系统应如如何管理给出一定的意见。是迄今为止与财务管理内容相关的最早的一部书籍。H.Markowitz(1952)在“资产组合选择，冲写道，在具体假设的基础上，利用投资率的方差检验了投资风险度量的有效方法。1958年，EModig1iani和M.HMi11er考虑到资本成本结构的问题，我们认为债务借贷可以起到税收壁垒的作用，但过多的债务会强化机构的代理成本和资金紧张的成本。I960年到1970年间，随着计算机的高速发展，越来越多的企业为了提升工作效率,把计算机技术融入到财务管理工作中去。1964年,W.Sharpet和J.1intner等在MarkoWi

12、tZ的基础上，建立了CAPM这对当时资产结构产生了翻天覆地的变化，根据分析收益和风险的比例关系，大致吧风险分为了：系统性风险和非系统性风险，系统风险是每个企业在发展过程中不可避免的，可以通过有效的投资组合而规避的成为非系统性风险。EB1ack等人在70年代中期提出了OPM,这一理论认为，预测未来股票价格的最好基础是当前股票价格。未来的数字无法预测股票的未来价值。R。SS创立了APT,该理论的价格模型与资本资产的价格模型相同。APT这一模型成为了财务管理系统中成熟的象征。1972年，Fama和米勒MiIIer的专著财务管理正式出版，这本书主要是西方财务管理理论的精髓。包括四类财务管理研究。这本书

13、标志着国外的财务管理体系走向了成熟。从上世纪九十年代开始，科技的发展可谓一日千里大数据的时代即将到来，我们的财务系统也受到了影响可是发生变化，网络财务管理已经逐渐开始普及。第三章财务管理制度设计的相关理论3.1 内部控制制度的概念内部控制制度是时代发展过程中，企业在管理过程顺应时代而产生的制度，它是让单位内部相互监督制约，及时进行沟通的一种方法流程。毕竟在时代的潮流导致了越发激烈的竞争，企业当前的主要目标变成了通过更加严密的内部管理制度，节省不必要的工作流程，保证产品高质量生产的情况下提高员工的工作效率，用以通过企业自身的核心竞争力。3.2 内部控制的目标和基本原则W内部控制制度最基础目标是通

14、过更加合理的制度对企业单位的经营活动、财务信息和企业自身的资产进行管理，来达到更高效，更安全，更可靠的企业内部环境。为了达到这样的情况我们可以从几个方面入手，在合适的岗位安排可以胜任这份工作的员工，制定和完善出更加严格安全的保管保卫的制度，在分工确定指责范围的时候要有份合适的章程，审批审查的制度要严格，尤其在企业内部的财务方面，会计和内部计审的相关制度同款一定要详尽缜密，最后企业整体的管理制度一定要健全。只有在这些方面做好，并且在进行内部管理的时候做到严格的要求，这家单位被审的时候提供的数据资料才更加可信，就我们现在的计审过程，他们的入手点通常就是这家单位的内部控制制度，而这个制度往往也被重点

15、关注着，里面详细点制度条款，你有没有按照这个制度来执行，往往是审计的的关键和侧重范围。3.3 财务管理制度财务管理制度一般是指将我国政府的相关法律法规作为基础指导，企业内部自身的管理部门，根据自己的企业特点和需求针对自己财务运行的情况指定的，是在整体的财务体系中，最基础且具有操作性的一环。他的目的是为了对公司的内部财务起到一个行为规范的作用，同时也对如何处理企业内部的财务关系提供了一个具体的规则。他在我们的企业中都起着指导作用，是我们企业整体财务制度的主体部分,他对我们财务的主体范围做出了划分。而且有着十分重要的作用，在我们对于财务的政策进行规划的时候，对财务的评价做出具体指标的时候，在划分财

16、务方面的岗位上的具体责任的时候，都是基本的指导纲领。或者我们可以这么理解，企业的内部财务管理制度是管理部门在符合相关规定的情况下依据自己的情况所针对自身的财务部门做出的细则，是为了在规范财务行为的基础上优化我们的行为模式，是我们财务制度体系的基石，同时可以方便我们更好的除了企业的内部财务和财务关系。它具有着鲜明的特点，其一他明确的划分出了我们企业内部财务的范围在哪里；其二，他清楚的告知了我们企业内部财务管理究竟需要做什么；其三，他明晰我们企业内部财务的规定好战略政策；其四，他规定了相关单位和财务管理之间的责任关系；其五清楚的规定了对未来财务的规划也规定出了评价指标。3.4 内部控制制度和财务管理制度的关系在关于目前的内部控制制度以及财务管理制度之间的关系的号码进行进一