【《中小企业信用风险管理机制探讨》8600字（论文）】.docx

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1、中小企业信用风险管理机制探讨O前言0.1研究背景及意义0.0.1研究的背景0.0.2意义1中小企业信用风险成因1.1外部原因1.1.1缺乏相关企业信用法律约束及保障机制1.1. 2缺乏完善的信息征集方法及管理1.2. 3缺乏针对中小企业信用评级的标准体系1.3. 部原因1.2.1信用普遍缺失12.2客户信息缺失12.3各部门职能混淆1.2.4中小企业经营者素质有待进一步加强2我国中小企业商业信用风险的特点3中小企业商业信用风险管理存在的问题4商业银行针对中小企业建立信用风险控制的实际意义5中小企业信用风险管理的对策研究5. 1外部对策5.1 .1进一步完善商业信用管理体系5.2 .2健全信用担

2、保机制5.3 .3设置专门信用评价机构，规范中小企业信用评估体系5.4 内部对策5.2.1提高经营者信用意识，强化经营者信用管理的观念5.2.2培养专业信用人才5. 2.3中小企业要加紧制定内部信用管理制度6. 2.4要建立有效的信用风险控制与防范机制本文存在的不足参考文献O前言0.1研究背景及意义0.0.1研究的背景在当前大的经济背景下，中小企业所面临的发展困难备受关注。长久以来，融资不畅始终困扰着中小企业的发展，尤其在08年世界金融危机后，这一困难变的十分突出。而解决这一困难的关键在于是否能够对中小企业的信用风险做出正确的判断，从而对中小企业的生存状况及长远发展做出合理评价，就此制定相关金

3、融政策以拓宽中小企业融资渠道。在我国社会主义市场经济发展过程中，中小企业扮演着举足轻重的角色。(1)按照工信部及银监会的相关标准，企业年销售收入总额3亿元以下，从业人员IoOO人以下，均属于中小企业。就此中小企业占我国经济总量的60%,占企业数量的99%。(2)连年的持续发展对我国的GDP贡献超过60%。(3)中小企业十分具有创新精神。在我国经济发展过程中，中小企业创造发明了66%的专利，开发了82%的新型产品。(4)在我国市场经济发展过程中，中小企业成功创造了80%的就业岗位，有效地推动了城乡经济发展。(5)中小企业的发展有效地推动了进出口贸易的持续增长，其整体经营占贸易总额的60%。中小企

4、业面临的融资困难主要体现在：(1)银行对于中小企业的信贷水平普遍低下。(2)我国证券市场门槛较高，导致中小企业融资渠道狭窄。(3)中小企业发展过度依赖自有资金，其聚集速度难以满足中小企业高速发展需要。反观国有大中型企业与各经融机构之间的信息传递，中小企业在此过程中存在严重信息不对称现象：（1）中小企业内部信息缺乏完整透明，导致相关金融机构难以获得所需要的信息。（2）中小企业的财务制度不规范导致其申请贷款时无法提供有力的证明文件。（3）由于中小企业规模小、经营时间短、前景难以预测，就起本身无法取得相关金融机构的信任。在此背景下，本文着力分析中小企业风险成因及应对策略，目的在于找到有效管控办法，进

5、一步解决中小企业融资难题。0.0.2意义中小企业独特的自身条件及严峻的融资背景，在复杂的市场环境下备受打击与考验，这更加决定了探讨中小企业信用风险管理机制的重要意义，希望本文能够对于中小企业的健康平稳发展起到促进作用。1中小企业信用风险成因1.1 外部原因1.1.1 缺乏相关企业信用法律约束及保障机制按照我国现行相关法律体系而言，无法有效的保障债权人的合权益，对于授信人缺失信用处罚条例不够严谨。在企业正常经营过程当中，由于相关法律条例的缺失，导致某些恶意交易行为处罚力度不够。除此之外，由于我国地方保护主义观念存在严重，只是某些法律执行机关考虑当地经济发展加之受到权威部门影响，对于失信企业的惩罚

6、力度较轻，这一现象一定程度上损害了法律的公正客观性。另外,高额的诉讼费用也是阻碍通过合法途径追回利益的原因之一。1.1.2 缺乏完善的信息征集方法及管理在我国，并没有设立针对中小企业信息收集的权威机构，同时，没有统一的信息征集标准，致使大量经融机构对于企业所提供的信息真伪难以判别，难以预测企业未来发展走势。一定程度上加剧了企业融资困难这一现实。1.1.3 缺乏针对中小企业信用评级的标准体系在我国企业评级体系当中，没有明确划分国有大中型企业与中小企业的评级标准。中小企业无论在规模程度，发展模式上都与国有大中型企业存在较大差距，由此导致中小企业信用评级误差，难以真实反映中小企业实际经营状况。1.2

7、 内部原因1.2.1 信用普遍缺失我国各中小企业发展程度参差不齐，但普遍存在信用缺失这一问题。往往企业经营者只看到对自身进行风险控制的成本，而忽略了缺失这一机制的损失。除此之外，相关企业管理部门对于风险控制没有进行正确引导，未能从侧面帮助企业消除信用风险。1.2.2 客户信息缺失中小企业低成本、低利润的经营模式，导致其难以建立相关客户信息管理部门，结果导致企业无法对客户质量进行分类，无法对客户进行风险管理控制，造成经营不善。止匕外，中小企业频繁的人事调动加深了企业的信用风险。1.2.3 各部门职能混淆企业内部各职部门工作划分不当，企业内部控制低下，导致企业难以管控信用风险，尤其突出的是各中小企

8、业财务部门与销售部门的职能混淆。各企业的款项收讫往往是又财务部门和销售部门共同完成，但在我国中小企业当中，财务部只负责核算利润，销售部负责合同签约和完成销售任务，如此分工导致企业难以追究赊销商品而带来的企业损失。1.2.4 中小企业经营者素质有待进一步加强企业的发展规模和履行商业合同的态度直接影响着企业的品牌价值和商业口碑。中小企业经营者往往因为企业生产规模较小，知名度较低而不注重企业信誉及长远发展。这就要求我国中小企业经营者树立良好的经营心态，秉持将企业做大做强的理念，实现企业的稳健长久发展。2我国中小企业商业信用风险的特点我们必须深入细致的研究信用风险的本质特征，从而建立适合我国中小企业切

9、身发展需要的信用风险管理机制，以保证中小企业良好，健康发展。关于中小企业商业信用风险特点将从以下三个方面进行论述。第一：我国中小企业经营模式主要集中在劳动密集型行业，相关产品，服务比较单一，极其容易受到外来经济变化影响。同时我国中小企业生产规模受限于资金的供应，并且经营状况很不稳定。由此引发的中小企业经营风险和财务风险，两者直接促成了中小企业的信用风险。第二：我国中小企业主要由个体经营为主,企业经营者的管理水平和风险意识相对低下，就此决定了中小企业对于信用风险防范，控制十分薄弱。因中小企业与国有大中型企业在生产规模上有着较大差距，所以中小企业经营风险远大于国有大中型企业，所以金融机构对于中小企

10、业普遍存在惜贷行为。第三，中小企业较高的信用风险往往与企业个别经营决策者的经营理念相关。中小企业的生产经营决策普遍由其所有者全权决定，这就意味着中小企业缺乏有效的管理制度,企业管理只是单纯地依靠经营者的经营理念与风险意识,这些经营理念与管理意识直接决定了企业的日常业务处理和重大经营决策。因此,这也是中小企业商业信用风险的一个重要特征。3中小企业商业信用风险管理存在的问题由于中小企业经营实力的不足以及建立相关信用风险机制所需要花费的高额成本，目前，我国中小企业还没有做到有效防控风险，不仅其自身风险意识淡薄，而且其使用的防控风险技术也无法和现代接轨，在实际经营当中，中小企业最常见的风险管理问题有以

11、下三种:(1)我国中小企业在经营过程当中，由于外部市场所形成的巨大压力，一味的以追求片面产销量，采用简单的交易量作为其考核经营好坏的主要衡量标准，而忽视了采用净利润等相关权威的财务指标，这就使得企业盲目的追求订单与销量，而忽视了客户的支付能力,使得账款的回收无法以销售量作为理论依据。在销售过程中，由于客户评级的缺失，使得中小企业对于新老客户一直同仁，经常凭借以往交易经验来确定客户支付能力，而不考虑客户的经济状况变化。这样的信用管理理念使得中小企业在原本资金匮乏的基础上存在大量坏账损失。(2)仅依据交易对方的规模来判断其信用。我国中小企业因为缺乏完善的信用风险管理策略,所以在交易过程中无法对交易

12、对方的信用进行评价,而往往只是简单地依据对方企业的经营规模来判定这个企业的信用，从而授予相应的赊销额。而在当今的经济环境中，即便是大企业,只要其经营不慎,也是很可能转瞬即逝，中小企业对客户财务状况缺乏应有的分析与跟踪,盲目地踪销会使企业因信用风险而深陷泥潭。(3)对信用风险防范过度，只接受现金或信用证交易。这个问题是前两个问题的反面结果，我国一些中小企业在遭受坏账损失之后，开始过度地排斥赊销,走向另外一个极端。而当今市场经济的一个重要特征便是信用经济，中小企业只接受现金交易这严重有悖于其身处的经济环境规则，这必将使中小企业丧失一些来之不易的商机，从而影响企业交易的进行和进一步的发展壮大。4商业

13、银行针对中小企业建立信用风险控制的实际意义由于中小企业自身信用风险管理机制的缺失和外部经济情况的限制，导致中小企业难以从商业银行获取贷款，甚至出现银行惜贷现象，而且中小企业往往因为过大的贷款成本，处于贷款难，不贷款也难的两难境地。而从银行角度，我们不难发现，降低贷款风险，追求利润最大化是银行长久以来的经营准则。因此，银行对于中小企业的信用风险防控，对于中小企业及银行本身都具有重要的理论意义及现实需求O除中小企业自身原因外银行对于中小企业“惜贷”的原因：(1)银行缺乏为中小企业提供融资服务的动力。目前，国有大中型企业依然是国家扶持的重点，这类企业在融资方面一定程度上享受到国家政策倾斜,使得中小企

14、业则在发展上受到不平等政策的限制。银行鉴于此在贷款投放上趋大避小。由于中小企业的贷款金额较小，期限较短，每笔贷款手续并不比大企业简化,相比之下，中小企业贷款的平均成本高、贷款收益低,使得银行缺乏为中小企业贷款的动力。(2)信用担保机制不完善尽管我国已有少数中小企业信用担保机构成立,但国家对担保企业成立门槛过高,具有担保资格的企业较少,并且担保品种比较单一。此外，由于我国担保法规和信用制度相对缺失,被担保和担保企业间信息不对称等原因，使得担保企业考虑到风险收益问题,所以能为中小企业提供的信贷支持有限。据此从银行内部建立中小企业信用风险评价机制显得尤为重要。对中小企业信用进行测评,为银行发放贷款提

15、供科学的决策依据,从而有利于银行减少和避免贷款的风险,提高商业银行的信贷资产质量从中小企业的角度看,可以降低企业与银行之间的信息不对称，使得真正有实力并需要资金的企业可以更快捷的获得银行贷款，降低企业贷款成本,提高企业受担保程度同时应鉴于中小企业在社会主义市场经济中的重要地位，出台相关扶持政策，帮助真正需要资金的中小企业更快更好地发展。5中小企业信用风险管理的对策研究根据上述中小企业信用风险的成因、所伴随特征，以及我国中小企业风险管理所存在的问题，商业银行对于中小企业建立风险控制的实际意义。为最大程度降低中小企业信用风险，下文通过研究分析，汇总得出外部，内部两个方面来应对中小企业信用风险管理。5.1 外部对策5.1.1 进一步完善商业信用管理体系商业信用管理体系是关乎全社会的一种商业信用管理机制，它不仅覆盖了一个国家的商业信用管理,也代表着这个国家整体商业信用水平。随着经济的深入发展，商业信用管理体系的建设也逐步成为评价国家市场经济是否健康发展的主要依据，同时也是经济发展的必然趋势。这个机制的建设与完善能进一步帮助国家市场机制有效运转,也顺应了经济全球化的发展潮流。但是,在我国商业领域和非商业领域,现阶段的信用管理体制发展水平都相对较低。商业信用管理体系能为我国市场经济的发展起到极大的保护作用，也能让每家企业从中受益,使企业间的贸易往来更加规范化，信用化。尤其是对于信用风险抵