某传媒集团公司营运资金管理论文.docx

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1、指导教师评阅意见成绩评定：指导教师：年月日答辩小组意见答辩小组负责人：年月日交通大学毕业设计（论文）任务书本任务书下达给：2014级会计专业学生1设计（论文）题目：畅达集团公司营运资金管理一、毕业设计（论文）基本容1绪论2营运资金理论概述3畅达集团营运资金管理存在的问题4畅达集团的营运资金管理问题产生的原因分析5畅达集团营运资金管理的改善措施二、基本要求1、题目要明确、精炼，语句通顺且相对完整，选题不要太泛、过广。2、容体系层次分明，逻辑性强。不管具体体系如何，基本上应按如下层次和逻辑关系展开：提出问题（立题的背景，研究的理论与现实意义）分析问题（事物发展现状、存在的问题剖析）解决问题（解决问

2、题的方法、措施、对策等）。3、观点明确，论述有理有据，语句通顺。4、紧扣主题展开写作，无必要或无关紧要的东西不写。5、要严格按继续学院规定的规写作论文。容齐全：如中英文摘要、关键词、目录、前言、正文、结论、参考文献、致等；页面设置符合规；章节设计符合规；字体设置符合规；图表设计符合规。三、重点研究的问题1畅达集团营运资金管理存在的问题2畅达集团的营运资金管理问题产生的原因分析3畅达集团营运资金管理的改善措施四、主要技术指标五、其他要说明的问题无下达任务日期：2015年11月15日要求完成日期：2016年3月20日指导教师：1开题报告题目：畅达集团公司营运资金管理学生：1学号:147021162

3、015年12月30日一、文献综述1、国外文献综述Johnc.Groth(2012)站在一个全新的角度去看待营运资金。在文章经营周期：风险、收益和机会中，他认为营运资金的运动过程是在前期垫支资金，而在后期收回，这恰恰就是一个投资的过程，因此可以把营运资金看成是一笔投资，投资的目标是要通过最少的资金，获取最大的收益，利用营运资金获取收益，其中一个有效途径就是努力降低其成本，提高资金利用效率，简言之就是合理有效的进行营运资金的管理工作，这一独创性的说法受到了理论界的广泛认可。KennethNtmn(2013)通过大量实证研究分析归纳出了影响营运资金管理的战略性因素。他的研究结论告诉我们，营运资金管理

4、并不是一项孤立的管理工作，它是和企业各部门的管理工作紧密联系在一起的，它的目标要和企业的整体战略相一致。但受到当时研究的限制，他的研究并没有突破领域的局限，主要是研究了生产领域的营运资金管理情况，并没有拓展到企业生产经营的其他领域，还是存在一定的局限性的。AndrewHarris(2014)提出影响营运资金管理的因素不只存在于组织外部，企业既要考虑到这一点，同时也要考虑到如果市场发生变化，这些驱动因素的敏感性问题。但财务学术界对此方面的容缺乏一定的经验研究。2、国文献综述王竹泉、马广林(2013)在分销渠道控制：跨区分销企业营运资金管理的重心中认为渠道控制才一是跨地区经营企业管理营运资金的重点

5、容，营运资金管理要和企业其他生产经营活动相挂钩，企业要与供应商和客户保持良好关系，这样才有利于营运资金的有效管理，降低生产经营活动产生的成本，提高企业整体的经济效益。王灿(2014)在国企业集团营运资金管理问题与对策研究一文中对企业集团这种特殊企业模式营运资金管理进行了研究，文中提出由于企业集团规模大、层次多、经营管理难度大，因此造成营运资金风险大、结构比例失调、资金成本高等问题，而后针对这些问题提出了对策。二、选题的目的和意义企业可持续发展的重要前提就是企业要具备合理的财务稳健性，因此在现代管理管理工作中，营运资金和现金流管理就理所应当成为重点领域。所以说，一个企业的营运资金就像是企业体的血

6、脉，它关乎着一个企业的发展速度和规模，同时也决定了一个企业竞争力的强弱。因此，加强企业营运资金的管理就成为了目前企业财务管理工作中的核心，尤其对中小企业来说，由于自身存在的不足，资金能否合理的运营更是保障中小企业实现可持续发展的关键。然而，我国很多中小企业却没有意识到营运资金管理的重要性，致使很多中小企业的运营资金管理没有秩序，导致中小企业融资困难，现金库存不合理，缺乏应有的信用制度与存货管理不当等等，最终影响中小企业发展缓慢。另外，还有一些中企业为了生存和扩大规模，就一味的追求销售，而忽略了对营运资金方面的管理，在当今快速发展的社会中使这些企业管理仍然局限于生产经营型管理格局之中，严重阻碍了

7、中小企业创新的发展。另外，我国对于中小企业发展的相关政策还不完善，一定程度上还存在着某些方面的“歧视”，从而使中小企业和大型企业之间在发展过程中产生不公平竞争；再加上，一些地方政府和行业管理部门对中小企业的运营过度的干预，一定程度上使中小企业在财务管理发展规划中缺乏自主性，只能以短期的财务管理目标为发展方向，这就导致了中小企业使运营资金管理的作用没有得到充分发挥，从而阻碍了中小企业的进一步发展壮大。所以说加强中小企业营运资金管理的研究是促进中小企业快速健康发展的关键。在以市场为导向的社会主义市场经济建设过程中，我国的中小企业取得了令世人瞩目的成果，中小企业在国民经济中的地位越来越重要，是国民经

8、济的重要组成部分。认真研究和吸取我国中小企业在社会主义市场经济建设过程中的营运资金管理经验与教训，加快建设和完善符合我国国情、又适应二十一世纪激烈竞争环境的中小企业营运资金管理模式，对我国中小企业的发展具有重要意义。本文以畅达集团为例描述了我国企业资金管理过程中存在的种种问题，分析了产生这种问题的原因，并提出相应的对策。为我国企业今后开展资金管理活动提供相关理论依据。三、研究方案（框架）1绪论11研究背景1.2 选题的目的与意义1.3 国外研究现状1.3.1 国研究现状1.3.2 国外研究现状2营运资金理论概述1.1 营运资金的概念1.2 营运资金管理的容2. 3企业营运资金管理的特点2. 4

9、加强企业营运资金管理的重要性3畅达集团营运资金管理存在的问题2.1 畅达集团简介3. 2畅达集团营运资金管理问题分析3. 2.1现金管理方面存在的问题3. 2.2应付账款管理方面存在的问题3. 2.3应收账款管理方面存在的问题4畅达集团的营运资金管理问题产生的原因分析4.1现金问题产生的原因4. 2应付账款问题产生的原因4. 3应收账款问题产生的原因5畅达集团营运资金管理的改善措施5.1完善资金管理5. 2加强应付账款方面的管理5. 3强化应收账款的管理6结论四、进度计划号阶段与容起讫日期阶段成果形式1查阅论题相关资料，研究国外已有的相关成果，准备论文选题2015年11月25日-12月10日准

10、备、选题2完成论文的写作提纲与开题，请导师指导、修改2015年12月11日-12月20日完成开题3撰写论文与中期检查2015年1月1日-3月15日独立进行毕业论文的撰写研究工作，按照指导教师的意见修改论文4毕业学员完成答辩提纲，准备毕业答辩2015年3月16日-4月15日结题验收五、指导教师意见1同学的论文“畅达集团公司营运资金管理”选题符合会计专业研究方向。开题报告在对营运资金管理进行文献综述的基础上，计划论文从畅达集团公司营运资金管理问题谈起，分析畅达集团公司营运资金管理问题产生的原因，最后提出畅达集团公司营运资金管理的改善措施。开题报告的研究思路基本合理，框架架构较清晰，同意其开题报告。

11、指导教师：12016年1月4日中期报告题目:畅达集团公司营运资金管理学生：学号：14702116一、进展情况本题目来源于工作实践，通过对所学科目的深入挖掘与理解，并与导师沟通，听取导师的意见，以走访调查的形式进行调研并且进行网上调查，综合查阅多篇文献，结合自己的研究兴趣爱好以与指导老师的建议拟出的课题畅达集团公司营运资金管理。（一）课题主要任务本文以畅达集团为例描述了我国企业资金管理过程中存在的种种问题，分析了产生这种问题的原因，并提出相应的对策。为我国企业今后开展资金管理活动提供相关理论依据。（二）论文进展情况论文容基本上按照下表预定容进行开展，在查找能够产生混沌的系统方程与对其利用随机相位

12、进行混沌控制方面已经做了一定的工作。论文进度按照计划进行，因此后续工作的进展应该比较顺利，论文可以按照计划如期完成。序号阶段与容起讫日期阶段成果形式1查阅论题相关资料，研究国外已有的相关成果，完成论文的整体构思、完成开题2016.01-2015.02详细提纲与开题报告2完成论文的写作细纲，请导师指导、修订后进入论文的第一稿写作2016.02-2015.03论文第一稿3论文修改、定稿与答辩2016.03-2015.04定稿，答辩本文基于畅达集团展开案例分析，研究企畅达集团营运资金管理存在的问题，进而挖掘问题的成因，希望通过一系列的分析研究工作，从中总结出有益解决对策，使营运资金得到较好的管理，从

13、而走出营运资金管理不善、资金浪费、经营受限的困局。文章主要分四部分，第一部分企业营运资金管理的理论概述，主要包括：营运资金的概念；营运资金管理的容；企业营运资金管理的特点以与加强企业营运资金管理的重要性。第二部分是畅达集团营运资金管理存在的问题。第三部分是畅达集团的营运资金管理问题产生的原因。第四部分主要针对企业存在问题提出了相应的对策和建议。（三）取得的成果1 .收集和整理资料，参阅部分收集到的资料，对论文命题有了初步的认识。2 .完成开题报告，并通过指导老师和论文开题答辩小组审查。3 .通过文献研究和实践研究，对论文命题有了较为全面的理解后，结合研究成果，完成论文初稿的撰写。（四）存在的主

14、要问题与解决办法在论文撰写过程中，遇到的问题较多，首先遇到的问题就是没有写作经验，由于在学校学习阶段都是被动的学校书面知识，极少就行论文的撰写，这给我拍带来了巨大的挑战；其次，由于需要一边找工作，一边就行论文撰写，时间和精力上有所冲突；最后，分析并解决实际问题的能力有限，导致论文实际撰写中存在困难。解决这些问题首先要多参考前人的研究成果，并多询问老师和同学，得到他们的帮助，弥补写作上的不足；其次是要很好的协调找工作和撰写论文，充分的利用时间；最后就是多就行社会实践，多思考问题，提高自己的解决问题的能力。（五）下一步的主要研究任务、具体设想与安排在往后的论文写作中主要研究任务是在已完成的基础上给

15、予完善，具体的方法是参阅更多的相关研究文章，尤其是研究较为完整系统的书籍，深度提取其成果，结合本文的研究方向与思路来引用，下一步需要深入探讨的问题如下：第一，畅达集团的营运资金管理现状；第二，畅达集团的营运资金管理问题产生的原因；第三，畅达集团营运资金管理的改善措施。另外，论文的进度方面，在初稿基础上进行修改，争取在4月初完成论文终稿。二、指导教师意见1同学的论文，研究方法基本合理，论文进度符合要求，同意其中期报告。指导教师：12016年2月16日结题验收一、完成日期2016年3月16日二、完成质量论文主题明确，框架比较合理，容基本充实。三、存在问题最后一章可考虑进一步完善论文的具体性四、结论该同学论文达到会计专业本科毕业论文的要求，同意其参加答辩。2016年3月16日中文摘要摘要：营运资金是企业流动资产和流动负债的统称，营运资金是企业开展正常生产经营活动的必要前提。营运资金管理是财务管理的重中之重，也是企业资金管理的基础。加快现金、应付账款和应收账款的周转